Многие компании и предприниматели ведут сейчас свой бизнес на маркетплейсах. С введением НДС для упрощёнщиков у бухгалтеров возникло много вопросов и неясностей. Об этом я постараюсь рассказать в данной статье. Кроме того, в конце статьи вы найдёте ссылки на мои предыдущие статьи об НДС на УСН. В них можно подчерпнуть для себя дополнительную информацию.
Отчеты на маркетплейс для учёта доходов
При учёте доходов необходимо руководствоваться следующими отчётами (например, на WB):
- еженедельный отчет агента. В нём можно увидеть детализированную информацию о розничных продажах и прочие доходы не от торговли (компенсации браков и убытков).
- Отчет о выкупленном товаре и уведомление о выкупе. Здесь содержится информация о продажах юрлицам.
Отчет о продажах маркетплейс составляет без НДС. Налог же нужно начислять на сумму, указанную в данном отчёте. Доход продавца состоит из сумм, взятых из этих двух отчетов.
📌Для автоматизации и упрощения работы следует настроить API-обмен заказами между личным кабинетом маркетплейса и бухгалтерской программой.
Книга учёта доходов и расходов
Книгу учета доходов и расходов заполняйте на дату отчета маркетплейса по розничным продажам с учётом прочих доходов. Если речь идёт о продажах юридическим лицам, то доход по уведомлению о выкупе нужно указать на дату поступления на расчётный счет.
Данные для НДС и УСН не совпадают
Сведения, указанные в декларации по НДС, не будут совпадать с теми данными, которые вы укажите в книге доходов и расходов. И это нормально. Ведь для НДС применяется иной метод начисления. Этот налог рассчитывается со всех проданных товаров на дату продажи. А НДС с прочих доходов не начисляют.
Доход для упрощенки с розничных продаж признают по дате отчета агента. Доход по уведомлению о выкупе отражают на дату оплаты на расчетный счет. То же самое относится к выплатам за бракованные или потерянные товары.
❗Подробнее об исчислении и уплате НДС на упрощёнке вы можете прочитать в моих статьях: