Когда в компанию приходят следователи, проверяется не только бухгалтерия. Нередко под сомнение ставится не только отдельные сделки, контракты или договоры.
Порой тщательной уголовно-правовой ревизии подвергается и другая ваша деятельность: структура, партнёры, управленческие решения. И даже если вы уверены в своей правоте, важно понимать, что именно ищет следствие и какие слабые места чаще всего становятся поводом для возбуждения уголовного дела.
Ниже — экспертный чек-лист из практики. Что запрашивают, где чаще всего находят нарушения, и как себя защитить.
Что в первую очередь проверяют следователи:
1. Бухгалтерская и налоговая отчётность
- декларации по НДС и налогу на прибыль
- книги покупок/продаж
- оборотно-сальдовые ведомости
- первичка по крупным сделкам: акты, счета, договоры
2. Банковские документы
- выписки по счетам
- платёжные поручения
Анализируют движение средств, особенно — с «рискованными» контрагентами.
3. Договоры с контрагентами
Особое внимание — компаниям с признаками однодневок: минимальный капитал, массовый адрес, отсутствие штата, основных средств и т.д.
4. Кадровая документация
- трудовые договоры
- табели учёта
- приказы и начисления
Особенно важны в делах об обналичивании денег и фиктивном трудоустройстве.
5. Документы, подтверждающие оказание услуг / поставки
Если услуга указана, но нет факта исполнения (акта, переписки, результата, реальной поставки), — это может быть признано фиктивной сделкой
6. Внутренние положения и регламенты
- приказы о назначении
- положения о закупках
- должностные регламенты и инструкции
Нужны при делах о хищениях, злоупотреблении и превышении.
7. Переписка с контрагентами
В том числе в мессенджерах, e-mail, CRM. Именно она часто указывает, кто принимал реальные решения.
Как защищаться?
Следствие сегодня проверяет не просто бумажки, а деловую суть. Формальных договоров недостаточно. Недостоверные контрагенты и неструктурированные процессы — источник серьёзных рисков.
В коллегии M‑PARTNERS мы проводим правовой аудит:
— проверяем документы и договоры,
— выявляем уязвимые звенья,
— анализируем связи с контрагентами,
— даём рекомендации по снижению уголовных рисков.
Проверка — не приговор. Это напоминание: юридическая гигиена в бизнесе сегодня не менее важна, чем финансовая.