Введение
Друзья, продолжаю серию статей, посвященных долгосрочным инвестициям, а именно программе долгосрочных сбережений. Сегодня поговорим о досрочном выходе из этой программы, подводных камнях и последствиях, с которыми вам придется столкнуться в случае, если вы примете такое решение.
Скажу честно, мне понадобилось довольно много времени, чтобы разобраться во всех нюансах, так как соответствующие пункты договора ПДС написаны довольно невнятно и размыто. А по некоторым вопросам мне даже пришлось обращаться в НПФ для разъяснений. Поэтому в этой статье я постараюсь разложить все по полочкам, чтобы у вас сложилась четкая и полная картина.
Выкупная сумма
Итак, представим ситуацию, когда вы захотели досрочно выйти из ПДС, не дожидаясь наступления оснований для получения выплат (либо нахождение в программе 15 лет и более, либо достижение пенсионного возраста 55/60 лет). В этом случае вы можете рассчитывать на так называемую выкупную сумму — те денежные средства, которые вы можете получить от НПФ в случае досрочного выхода из программы.
Что включено в выкупную сумму:
- Ваши личные взносы.
- Инвестиционный доход по вашим взносам.
Что не включено в выкупную сумму:
- Переведённые в ПДС в виде единовременного взноса пенсионные накопления.
- Государственное софинансирование ваших личных взносов.
- Инвестиционный доход по п. 1 и п. 2.
Мало того, что в случае досрочного выхода из ПДС вы получите только ваши личные взносы и инвестиционный доход по ним, так еще вы получите их не все, а только определенную часть, которая зависит от срока действия вашего договора. Более того, у каждого НПФ свои коэффициенты, которые определяют какую часть ваших личных взносов и инвестиционного дохода по ним вы сможете вернуть в случае досрочного выхода из программы. Например, таблица для расчета выкупной суммы у НПФ Сбербанка выглядит следующим образом:
А вот как выглядит аналогичная таблица в НПФ ВТБ:
Сравнивая эти таблицы, можно сделать вывод, что НПФ Сбербанка предлагает более щедрую выкупную сумму, если вы обратитесь за ней в период от 2 до 5 лет с момента начала действия вашего договора: помимо 90% ваших взносов, вы также получите 50% инвестиционного дохода по ним, тогда как в НПФ ВТБ за этот период вы не получите никакого инвестиционного дохода по вашим взносам. Однако, если вы обратитесь за выкупной суммой в период от 5 до 7 лет с момента начала действия вашего договора, то в этом случае у НПФ ВТБ более выгодные условия: вы получите 100% ваших взносов и 100% инвестиционного дохода по ним, тогда как НПФ Сбербанка вернет вам 100% ваших взносов и только 50% инвестиционного дохода по ним.
Последствия досрочного выхода из ПДС
Если вы полагаете, что получение выкупной суммы, которая может быть значительно ниже остатка средств на вашем счете ПДС, — это единственные потери, которые вас ожидают в случае досрочного выхода из программы, то вынужден вас огорчить: государство подготовило для вас еще несколько "сюрпризов", таких как:
1. Потеря государственного софинансирования
Здесь стоит упомянуть важный нюанс, связанный с изменениями в федеральном законе № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» от 23.05.2025.
В соответствии с последними поправками, если вы расторгнете договор до 1 апреля следующего года после первого взноса, вы потеряете право на софинансирование только по этому (расторгнутому) договору. По другим договорам, в том числе и в других НПФ, право на софинансирование останется.
Однако, если вы расторгнете договор после 1 апреля следующего года после первого взноса, то вы получите софинансирование за взносы, внесенные в год первого взноса, но при этом потеряете право на софинансирование по всем другим договорам, в том числе заключенным в будущем.
2. Налоговые последствия
При досрочном выходе из ПДС вы потеряете налоговые льготы. То есть вам придется:
- Самостоятельно вернуть в ФНС налоговые вычеты по программе, если вы их получали, а также уплатить пени, поскольку со стороны налоговой это будет рассматриваться как не вовремя уплаченный подоходный налог.
- Заплатить налог на инвестиционный доход, который в стандартных условиях (нахождение в программе до наступления оснований для выплат) не удерживался бы. НДФЛ необходимо будет уплатить с разницы между размером взносов и полученной выкупной суммой.
Но есть и хорошая новость: если вы заключили договор ПДС в 2024-2026 годах, то минимальный срок участия в программе, необходимый для сохранения налоговых льгот, составляет 5 лет. Таким образом, если через 5 лет участия в программе вы решите досрочно выйти из нее, то налоговые льготы не будут потеряны.
Особые жизненные ситуации
Надеюсь, что, дочитав до этого момента, вы поняли, что досрочный выход из ПДС сопряжен с достаточно значительными финансовыми потерями. Тем не менее, в программе предусмотрена возможность получения досрочных выплат без расторжения договора. Речь идет о так называемых особых жизненных ситуациях, к которым относятся оплата дорогостоящего лечения, инвалидность, потеря кормильца или иные форс-мажорные обстоятельства. Перечень особых жизненных ситуаций устанавливается законодательством Российской
Федерации. В этом случае вы сможете досрочно получить всю сумму на вашем счете или ее часть. При этом право на получение государственного софинансирования, а также налоговые льготы, останутся.
Спасибо
Спасибо за просмотр. Если вам понравилась статья, то буду благодарен вам за лайк и подписку, тем самым вы вдохновите меня на написание нового, не менее интересного и полезного контента.
Если вас интересует тема долгосрочных инвестиций, то советую к прочтению мою подборку.
Если вам интересна тема инвестиций и трейдинга, то советую к прочтению мою подборку.
Если вам интересна тема обманов и разводов, то советую к прочтению мою подборку.
Если вам интересна тема банков и их разоблачений, то советую к прочтению мою подборку.
Если вам интересна тема недвижимости, то советую к прочтению мою подборку.