Все поступления теперь контролируются и это теперь доход? С июня переводы физлицам автоматом облагаются НДФЛ? Вводятся новые правила переводов с карты на карту? Разбираемся.
С 1 июня 2025 года вступили в силу изменения в Закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ о противодействии отмыванию денежных средств.
Росфинмониторинг получил право блокировать подозрительные операции граждан на срок до 10 дней без судебного решения. Речь идет о подозрении в отмывании денег, обналичке, легализации преступных доходов. Новые правила ввели, чтобы бороться с дропперами – фигурами, с помощью которых обналичиваются деньги и заметаются следы похищенных средств.
Но рядовых переводов все это не касается. Для легальных поступлений ничего не изменилось. Переводы физическим лицам сами по себе не облагаются НДФЛ.
Чтобы у человека возникла обязанность уплатить НДФЛ, нужно:
- получить доход;
- доход должен подлежать налогообложению (не быть освобожденным от налога).
Без этих условий налоговой обязанности у человека не возникает. Требовать НДФЛ со всех переводов на счету налоговики не могут и не будут.
Напомним, когда можно попасть в зону риска по переводам:
- вы получаете регулярный доход без регистрации ИП или СМЗ;
- регулярно получаете деньги от одного и того же отправителя без документов;
- на вашем счете нетипичные для обычного физлица операции;
- поступления обезличены.
При регулярных поступлениях надо быть готовым дать пояснения об источниках денег. Вероятна проверка теневой занятости или коммерческой деятельности без регистрации ИП или самозанятости.
ИП крайне не рекомендуется принимать платежи от бизнеса на личную карту. Отговорка “все так делают, а у меня небольшие поступления” работает до поры до времени. Потому что контролеры давно смотрят не только на сумму переводов, но и на их характер.
Не забываем, что наличие оснований, предусмотренных пунктом 4 статьи 7.8 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, может привести к исключению ИП из ЕГРИП.
Больше полезной информации для бухгалтеров можно найти в моем телеграм-канале.