Законодательная база
Денежные средства, безвозмездно полученные физическими лицами от физических лиц, в том числе банковским переводом, не облагаются НДФЛ – ст. 217 НК РФ.
В частности, освобождаются от налогообложения:
· Перевод другу или родственнику;
· Возврат долга;
· Деньги на подарок (не регулярные и не системные).
Если денежные средства поступили на счет налогоплательщика - физического лица в качестве оплаты проданного имущества (товаров), вознаграждения за оказанные услуги и тому подобное, то они признаются доходом такого физического лица, подлежащим обложению НДФЛ. Это может быть: продажа машины, квартиры, оказание услуг, регулярные переводы от одного и того же человека. Согласно письму ФНС № БС-16-11/33@ от 11.02.2025, сам по себе факт банковского перевода денежных средств между физическими лицами не является объектом налогообложения.
Вопрос – ответ
Что за закон введен с 1 июня 2025 г.?
С июня вступил в силу новый закон, который защитит граждан от мошенников. Банки будут тщательнее проверять подозрительное снятие наличных. Можно назначить доверенное лицо для подтверждения операций. Все звонки от банков и госорганов теперь будут маркироваться. Вводится запрет на спам-звонки без согласия абонента. Возможность установить "самозапрет" на ненужные услуги связи.
Причем тут банки?
При снятии денег через банкомат кредитная организация будет обязана осуществить проверку на наличие признаков выдачи средств без добровольного согласия. В случае выявления этого банк должен на 48 часов ограничить выдачу наличных в сумме не более 50 тысяч рублей в сутки и незамедлительно уведомить клиента о причинах. Вводится предоставление гражданам возможности наделить родного или близкого человека статусом уполномоченного лица для получения подтверждения совершения операции по переводу денежных средств.
Будут ли взимать налог при переводах с карты на карту?
Нет, это неправда. Переводы между физическими лицами сами по себе не облагаются НДФЛ — это прямо прописано в налоговом кодексе. Но есть важный нюанс: если перевод фактически является доходом (например, оплатой за проданную машину или оказанные услуги), тогда действительно нужно заплатить налог.
Когда все-таки надо платить налог?
ФНС в своём письме № БС-16-11/33@ от 11.02.2025 пишет, что налоговая обязанность возникает, когда перевод представляет собой не просто безвозмездную передачу денег, а фактическое получение дохода. Если человек без видимых доходов регулярно получает крупные суммы, могут попросить объяснений. Поэтому рекомендуется сохранять документы: расписки, договоры дарения, чеки — они помогут доказать, что это не доход.
Если вы переводите деньги родственнику, возвращаете долг, скидываетесь с коллегами на подарок — это не облагается налогом. Главное — чтобы перевод не был связан с получением дохода.
Надписи при банковских переводах ни на что не влияют (например, «на подарок»).
ФНС использует систему анализа финансовых потоков. Если человек без видимых доходов регулярно получает крупные суммы, могут попросить объяснений. Поэтому рекомендуется сохранять документы: расписки, договоры дарения, чеки — они помогут доказать, что это не доход.
Вывод
С 1 июня ничего не меняется. Налоговая и так увидит, по запросу, все движения по счетам. Банки передают информацию в ФНС на основании ст. 86 НК РФ.
Массового налогообложения переводов не будет — новые правила не касаются введения налога на переводы. Но если вам кто-то регулярно переводит крупные суммы, стоит задуматься о документальном подтверждении характера этих платежей.
Вывод простой - не нужно поддаваться панике и верить всему, что пишут в интернете.
Следите за нашими новостями. Поможем подать 3-НДФЛ и не только, а также ответим на все Ваши вопросы здесь.