Про НДФЛ от Бюро бухгалтерских компетенций Елены Тургеневой

Общая информация Профессиональный налоговый вычет регламентирован статьей 221 НК РФ. Он уменьшает налогооблагаемую базу и состоит из расходов, подтвержденных документально, и связанных с выполнением работ или оказанием услуг по договорам гражданско-правового характера (ГПХ). Обычно компания (заказчик) при заключении договора ГПХ с физлицом (исполнителем) является налоговым агентом – сама считает и удерживает налоги, передает информацию о них в ФНС. Профессиональный вычет также предоставляется авторам произведений науки, литературы, искусства, получающим авторское вознаграждения по ГПХ...

За что можно получить налоговый вычет при оплате детского лагеря? Вернуть часть расходов через налоговый вычет можно только за лечение или обучение. Затраты на отдых в виде проживания, питания и развлечений — не подлежат возврату. Примеры: · Ребёнок проходил оздоровление в санаторном лагере с медицинскими процедурами -подаётся на вычет по лечению. · Ребёнок участвовал в языковых курсах, кружках, спортивных тренировках - подходит под вычет по обучению. · Ребёнок просто отдыхал, гулял - к сожалению, возврат невозможен...

1. Выгоднее получать вычет на детей у того работодателя, где ежемесячный доход меньше. Работнику можно воспользоваться вычетом только по одному месту работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Чем меньше ежемесячный доход, тем больше месяцев будем, чтобы «добрать» 450 000 руб., которыми ограничен вычет. 2. Один из супругов может передать свой вычет второму супругу. Вычет в двойном размере может получить, например, супруга, если ее зарплата меньше. Для этого супруг может написать заявление о том, что отказывается от стандартного вычета в её пользу...

Приводим актуальный перечень расходов, за которые можно вернуть вычет простым языком: 1. Лечение, в том числе в стоматологических и косметологических клиниках, себя, супруга, детей и родителей; 2. Платные приемы врачей для себя, супруга, детей и родителей; 3. Медицинские обследования, анализы (в т.ч. на коронавирус), УЗИ, МРТ для себя, супруга, детей и родителей; 4. Санаторно-курортное лечение себя, супруга, детей и родителей; 5. Прочие медицинские (массаж, душ Шарко, бассейн и другие гидропроцедуры) процедуры; 6...

Что говорит закон? Социальный налоговый вычет по расходам на физкультурно - оздоровительные услуги позволяет вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц за расходы, связанные с физической активностью, например, за занятия в спортзале, фитнес – клубе, спортивной секции или бассейне. Вычет предоставляется гражданам, уплачивающим НДФЛ и оплатившим занятия спортом за себя, своих детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) обучаются...

Что говорит закон? Самые популярные драгоценные металлы сейчас – золото, серебро, палладий и платина. Какие бывают способы инвестирования в них? К ним относятся: · Слитки; · Монеты; · Обезличенные металлические счета (ОМС). Дополнительными способами вложений могут являться: · ПИФы; · ETF; · акции метало добывающих компаний; · фьючерсы на золото и серебро. Ключевые моменты: 1. Брокер не налоговый агент по драгметаллам и обезличенным металлическим счетам. Поэтому считать налог, подавать декларацию и уплачивать налог по ним необходимо инвестору самостоятельно...

Что говорит закон? Деятельность форекс-дилера в РФ регулируется ст. 4.1 Закона о рынке ценных бумаг и при определении налогооблагаемой базы по НДФЛ отдельно поименованы доходы от операций с производными финансовыми инструментами и иными инструментами, которые предусмотрены пунктом 1 статьи 4.1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" (п. п. 5 п. 1 ст. 214.1 НК РФ). Если у российского форекс-дилера есть лицензия Центробанка, то самостоятельно отчитываться о сделках на Форексе не нужно – это сделает сам дилер, т...

Вводные данные Дочь, которая является индивидуальным предпринимателем, получила от своей матери, которая также является ИП, в подарок коммерческую недвижимость. Налоговая начислила большой налог и штраф. Обосновала ФНС свое решение тем, что имущество используется в бизнесе (сдается в аренду), а значит не является личным доходом физ. лица, а является предпринимательским. А значит освобождение по п. 18.1 ст. 217 НК РФ не применяется. Верховный суд решил в своем определении № 309-ЭС24-21782 от 17.04...

Что изменилось? Поправки отражены в законопроекте-спутнике (№1194929-8) к проекту основного закона «О цифровой валюте и цифровых правах» и предусматривают внесение изменений в Закон о валютном регулировании. На данный момент зарубежные крипто валютные кошельки граждан и компаний существуют вне рамок валютного законодательства, а операции резидентов с криптовалютой через зарубежные платформы формально не подпадают ни под регулирование зарубежных счетов, ни под режим валютных операций. Этот законопроект...

Что изменилось? Россиянам, своевременно не предоставившим декларацию о доходах, могут заблокировать операции по счетам после 20 мая 2026 года. Такое право возникает у налогового органа через 20 рабочих дней после истечения срока представления декларации, которое приходится на 30 апреля 2026 года, и прекращается через три года. Правительственная комиссия 23 марта одобрила законопроект, обязывающий Центробанк РФ передавать в ФНС сведения о гражданах, получающих на карту доходы от других физических лиц без уплаты налогов...

На сайте Forbesвышла статья об ужесточении контроля за декларированием доходов физических лиц. Какие нововведения теперь применяет налоговая? Что изменилось? В связи с внедрением искусственного интеллекта, налоговая анализирует больше данных и делает это быстрее. Ключевые моменты: 1. Внимание уделяется и налогоплательщикам с небольшими доходами, тогда как раньше основное внимание получали владельцы больших доходов. 2. Теперь внимательнее следят за информацией о доходах, полученной благодаря автообмену фин...

Как считается? Налог исчисляется только с процентов по вкладу, а не со всей суммы вклада. Также есть необлагаемая сумма процентов – если сумма процентов равна ей или меньше, значит налога нет. Формула расчета налога такая: Налог = (Проценты по вкладам – Необлагаемая сумма) * 13% (или 15%, если доход больше 2 400 000 руб. за год); Необлагаемая сумма процентов в 2025 г. равна 1 000 000 руб. * 21% = 210 000 руб. (21% — это максимальная ключевая ставка ЦБ РФ на первое число месяца за 2025 год). Пример: Сумма процентов по вкладу 1 составила 100 000 руб...