Уже несколько месяцев в интернете активно муссируется тема налогообложения переводов на карту, которое должно начаться с 1 июня 2025 года. Наверняка вы тоже встречали подобные сообщения.
Давайте разбираться, что здесь правда, а что нет.
Шквал подобных публикаций породило принятие двух законодательных актов, которые ужесточают требования к банковским переводам и расширяют полномочия Росфинмониторинга по их контролю.
Это:
1. Федеральный закон от 01.04.2025 № 41-ФЗ "О создании государственной информационной системы противодействия правонарушениям, совершаемым с использованием информационных и коммуникационных технологий, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
2. Федеральный закон от 28.12.2024 № 522-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и отдельные законодательные акты Российской Федерации".
В обоих законодательных актах вообще ничего не сказано о налогообложении, однако оба они говорят об усилении контроля за операциями физлиц по банковским переводам (в т.ч. с карты на карту или, например, по системе СБП), и о возможности блокировки самих операций и карт, по которым они были совершены при подозрении на незаконную деятельность. Конечно же, как всегда, все делается с благими намерениями: защиты от мошенников и выявления этих самых мошенников и злостных нарушителей законов. Отмывателей денег всяких.
После того как многие СМИ вышли с заголовками в духе "Все переводы на карту с 1 июня обложат налогом", ФНС решила выступить с опровержением, в котором сама же фактически подтвердила, что нет, все, конечно, не обложат, а вот если сочтет их сокрытым доходом, то очень даже.
В нем сказано следующее:
...денежные средства, поступившие на счет налогоплательщика - физического лица, например, в качестве оплаты проданного имущества или, например, в качестве вознаграждения за оказанные услуги, признаются доходом такого физического лица, подлежащим обложению НДФЛ в законодательно установленном порядке.
Таким образом, с учетом того, что значительно усилится контроль за денежными переводами, сама ФНС отмечает, что если они носят коммерческий характер, то подлежат налогообложению, и, главное, что бюджету сейчас очень не хватает денег, можно сделать вывод, что именно сейчас, с 1 июня начнут особенно активно выявлять тех, кто получает на карты оплаты за товары или услуги, но не декларирует их как доходы, и, соответственно, начислять по таким операциям налог. А если просрочена сумма его уплаты - то еще и пеню за просрочку.
Это вряд ли означает, что "поймают и начислят" абсолютно всем, но уверен, фактов подобных требований со стороны ФНС прибавится.
Отмечу, что сама ФНС не видит движения по счетам физлиц, у нее есть сведения только о наличии открытых счетов, получить по ним данные она без проблем может, отправив простой запрос в банк (без какого-либо серьезного обоснования, вроде решения суда и т.п.).
Однако все движения по счетам в автоматическом режиме тщательно отслеживают банки, выставляя хоть немного сомнительным (согласно разработанным критериям) операциям отметку о прохождении обязательного финмониторинга. Это требования действующего законодательства, а с 1 июня они ужесточатся еще сильнее, дабы не вдаваться в подробности. Люди, совершающие эти операции, даже не знают, и не могут знать, что на них стоит такая отметка.
Данные о таких операциях автоматически отправляются в Росфинмониторинг, и уже там анализируются более детально. Сначала автоматически, а потом по отобранным операциям - даже вручную. И если там увидят вероятность сокрытого дохода, то уже они отправляют эти данные в ФНС. Такая схема взаимодействия работает уже давно, а поскольку теперь Росфинмониторинг будет получать еще больше данных, то, соответственно, подобных случаев явно станет больше.
Таким образом, все, кто действительно получает на карту оплату за товары и услуги (всевозможные мастера, арендодатели, рыночные торговцы и т.д.) и не платят при этом подобающие налоги, теперь находятся в еще большей группе риска, чем ранее.
Также в группе риска находятся работники, получающие "серую" или "черную" зарплату от работодателя на карту: регулярные переводы от сторонних физлиц или одного конкретного лица.
Под пристальное внимание обязательно попадут и получатели крупных переводов (свыше 600 тыс. рублей), независимо от их назначения. Например, за проданное имущество - такие продажи облагаются налогом.
Ну и мало ли еще кто.
Поэтому теперь если вы получаете деньги от непонятно кого (не родственника, не официального работодателя, не официального, с уплатой налога покупателя, не официального арендатора и т.д.), нужно быть готовым к тому, что в один прекрасный момент вам придет налоговое требование или налоговая попросит обосновать суть денежных поступлений, подтвердив их как-либо документально. И если вы не сможете предоставить железное доказательство тому, что это не доход, вам могут начислить не только налог, но и пеню за просрочку, а также большой штраф (а может и уголовное дело, если речь идет об особо крупном размере - свыше 1 млн рублей) за незаконную предпринимательскую деятельность.
А значит, лучше не получать ни от кого на карту деньги, назначение которых вы не сможете обосновать или официально подтвердить. И, если что, то, что будет написано в назначении платежа, не является для налоговой обоснованием.
К примеру, если вам кто-то перевел деньги с пометкой "возврат долга" - налоговая запросит договор частного займа. И т.д. Или если там написано "подарок на вкусняшки" - это не значит, что налоговая решит: а, ну на вкусняшки - тогда все норм.
Так что, будьте бдительны. И если вам хочется скрывать какую-то деятельность от ФНС, то от безналичных переводов лучше отказаться.
Подписывайтесь на телеграм-канал Финансовый гений, чтобы получать еще больше полезной информации и оперативно отслеживать выход новых публикаций на сайте и в Дзене.
Поблагодарить автора можно через донат. Кнопка доната справа под статьей, в шапке канала или по ссылке. Это не обязательно, но всегда приятно и мотивирует на фоне падения доходов от монетизации в Дзене.