Налоги в сделках с близкими родственниками

• На нашем канале есть целые серии статей о налогах. В них мы говорим о налогах при дарении или продаже недвижимости или авто, о ежегодных налогах и других.

• Особое значение при уплате налогов от совершения сделок имеет близкое родство, включая членов семьи.

• Сегодня мы объясним, как близкое родство влияет на уплату налогов при совершении сделок.

• Круг членов семьи и близких родственников определен Семейным Кодексом. К членам семьи относятся: супруги, родители, дети, а к другим близким родственникам - также сестры, браться, бабушки, дедушки и внуки. Братья и сестры могут иметь 1 общего родителя или обоих.

• Если между этими гражданами будут совершатья сделки, то для уплаты налогов это будет иметь 3 последствия.

1) Первое последствие - при дарении имущества.

• Если близкие родственники дарят друг другу имущество, включая любую недвижимость (квартиру, дачу, жилой дом, земельный участок, гараж и др.) или авто, то одаряемый не должен будет платить налог на доходы.

• Дело в том, что при дарении у одаряемого появляется доход в виде подаренного имущества и по общему правилу он должен был бы заплатить налог в размере 13% от кадастровой стоимости недвижимости или рыночной стоимости авто.

• Но закон для близких родственников делает такое исключение и они не должны будут платить этот налог.

Как с 2025 года оформляется дарение недвижимости, читайте в этой статье.

2) Второе последствие - при заключении договоров купли - продажи жилья.

• Если вы купили жилье - квартиру или жилой дом у близкого родственника, то вы не сможете получить имущественный вычет.

• Имущественный вычет - эта сумма, которую работающий гражданин может вернуть из бюджета при покупке жилья. Получить его можно только 1 раз.

• Его максимальный размер составляет 260 тыс. на 1 человека, если жилье куплено не в кредит. А при покупке в кредит такде дополнительно можно вернуть до 390 тыс. руб. на человека.

• При покупке жилья у близкого родственника вы не сможете получить такой вычет. Воспользоваться им вы сможете только если купите жилье у посторонних граждан.

• Исключение составляют сделки между бабушками (дедушками) и внуками. При продаже жилья между ними имущественный вычет можно получить.

Какие документы нужны для его получения и как подать заявление на вычет, читайте в этой статье.

3) Третье последствие - при получении недвижимости по наследству или в дар

• Если вы получили любую недвижимость по наследству или в дар, то для ее продажи без налога вам нужно подождать не 5 лет, а 3 года.

• Таким образом, нужный срок владения для продажи недвижимости без налога сокращается.

• И при продаже такой недвижимости после 3 лет владения ею (с момента регистрации вашего права собственности - для дарения или даты смерти наследодателя - для наследования) вы можете продать ее по любой цене и вам не придется платить налог на доходы.

• Если вы все же решили продать такую недвижимость до 3 лет, то для уплаты налога будет важно, по какой цене вы ее продали.

• Вам придется заплатить налог в размере 13%, если вы продали ее дороже, чем ее купил ваш близкий родственник (даритель или наследодатель). То есть вы можете приложить к декларации документы по покупке такой недвижимости вашими близкими родственниками.

• Если вы продали недвижимость не дороже цены, по которой ее купил ваш близкий родственник, вам не придется платить налог.

Узнать больше о налоге при продаже недвижимости вы можете из этой статьи.

Нормативные акты: ст.НК РФ (п.18.1 ст.217, ст. 217.1, 220).

Всем хорошего дня!

Поблагодарить автора можно через донат. Кнопка доната справа под статьей, в шапке канала или по ссылке. Это не обязательно, но всегда приятно и мотивирует.

Следующая статья.

Подпишитесь на рассылку и получайте персональные советы

Наш сервис поможет вам составить нужный документ - договор, иск и т.п.

А наши курсы доступны по ссылке и помогут вам лучше разобраться в нужных вам темах.