Налоговые вычеты из налогооблагаемой базы используются для дополнительной поддержки налогоплательщиков, уплачивающих подоходный налог. В 2025 году размеры налоговых вычетов увеличены.
Налогоплательщики могут вернуть часть суммы подоходного налога по следующим видам вычетов:
- стандартные;
- социальные;
- профессиональные (для ИП);
- инвестиционные;
- за добровольное пенсионное страхование;
- за благотворительность;
- за сделки с недвижимостью;
- за проценты по ипотеке.
Существует два варианта получения налогового вычета - возврат части ранее уплаченного НДФЛ или уменьшение суммы дохода перед расчетом подоходного налога.
Для использования налоговых вычетов нужно собрать подтверждающие документы и подать заявление из своего "Личного кабинета" на сайте ФНС или подать его в бухгалтерию своего работодателя. Налоговые вычеты можно получить не только за прошлый год, но и сразу за три предыдущих календарных лет.
Перечень оснований для налоговых вычетов большой, в том числе за расходы на образование, лечение, благотворительность, за успешную сдачу нормативов ГТО, за диспансеризацию и ряд других оснований.
В 2025 году максимальный размер социальных налоговых вычетов за годовые расходы налогоплательщика по оплате лечения, занятия спортом в том числе и его детьми увеличилось до 150 000 рублей. То есть такому налогоплательщику государство вернет до 19 500 рублей.
Сумма налогового вычета перечисляется из госбюджета на карточку налогоплательщика в течении 14 дней после подачи заявления.