Продажа недвижимости — доход, с которого нужно заплатить налог. Но правила расчета меняются. Разбираемся, как считать НДФЛ в 2024 и 2025 годах, и что делать, если регион повысит ставку.
1. Как считается налог при продаже квартиры?
Налоговая база определяется так:
🔹 Если квартира в собственности меньше 3 (5*) лет – платится НДФЛ 13% (для резидентов) или 15% (для нерезидентов).
🔹 Если больше 3 (5*) лет – налог не платится.
*Срок владения 3 года – если квартира получена по наследству, подарку от близкого родственника, в ходе приватизации. В остальных случаях – 5 лет.*
Налог считают с дохода от продажи, но есть два варианта расчета:
1️⃣ По договору – если цена продажи не ниже 70% кадастровой стоимости (в 2024 году).
2️⃣ От кадастровой стоимости – если цена в договоре ниже 70% кадастра, налог посчитают от 70% × кадастровая стоимость.
2. Главное изменение с 2025 года
Сейчас (2024 год) при расчете налога берется 70% от кадастровой стоимости, даже если квартира продана дешевле.
Но с 2025 года регионы смогут повысить этот коэффициент до 100%.
📌 Пример:
• 2024 год – квартира продана за 5 млн, кадастр – 10 млн.
• 70% от кадастра = 7 млн.
• Если 5 млн < 7 млн, налог считают с 7 млн.
• 2025 год (если регион повысит коэффициент до 1,0):
• 100% от кадастра = 10 млн.
• Если 5 млн < 10 млн, налог посчитают с 10 млн.
👉 Важно: не все регионы повысят коэффициент. Следите за местными законами!
3. Как уменьшить налог?
✅ Вычет 1 млн рублей – можно вычесть из дохода (если не применяются расходы).
✅ Расходы на покупку – если сохранились документы, налог считают с разницы: (доход – расходы).
📌 Примеры:
1. С вычетом 1 млн:
• Доход = 7 млн (70% кадастра).
• Налог = (7 000 000 – 1 000 000) × 13% = 780 000 ₽.
2. С расходами на покупку:
• Купили за 6 млн, продали за 7 млн.
• Налог = (7 000 000 – 6 000 000) × 13% = 130 000 ₽.
4. Ставки НДФЛ с 2025 года
С 1 января 2025 года:
• 13% – для резидентов с доходом до 2,4 млн ₽ в год.
• 15% – для резидентов с доходом свыше 2,4 млн ₽.
• 30% – для нерезидентов (если не действует льготная ставка).
Вывод
🔹 В 2024 году – налог считают от 70% кадастра, если цена продажи ниже.
🔹 С 2025 года – регионы могут поднять планку до 100% кадастра.
🔹 Проверяйте законы своего региона, чтобы не переплатить.
🔹 Используйте вычеты или подтвержденные расходы, чтобы снизить налог.
Если продаете квартиру в 2024–2025 годах – учитывайте эти изменения!
📢 Подпишитесь, чтобы не пропустить важные налоговые новости! 🚀
https://t.me/tatianazotovaagent