- Что такое лизинг?
- Все то же самое, но только без койтуса...(с)
Слово «лизинг» с английского дословно переводится «сдать в аренду», однако по факту представляет собой набор финансовых операций. Простыми словами объясним, что такое лизинг и где он используется, каких бывает видов и чем эта услуга отличается от обычной аренды.
Лизинг - одна из разновидностей финансовых услуг, которая предполагает передачу имущества в долгосрочную аренду с дальнейшим правом его выкупа или возврата. В отличие от обычной аренды в лизинговой операции задействованы не две, а три стороны. Каждая из них обладает своими законными правами и обязанностями. Основная правовая норма, обеспечивающая регулирование этой сферы отношений - федеральный закон №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»
Как правило, предметами лизинга становится автотранспорт, промышленное оборудование, самолеты, спецтехника, материальные фонды и даже целые предприятия. Действующее законодательство предоставляет широкие возможности для выбора объекта финансовой аренды.
Есть даже лизинг персонала. Хотя в российском законодательстве данный термин считается некорректным, так как люди не могут быть предметом арендных отношений.
Поэтому в оформляемых документах используется более привычный термин - предоставление персонала.
При аутсорсинге, например, привлекаемому персоналу обычно передаются функции по обеспечению целых инфраструктурных систем предприятия сроком не менее 1 года.
А с января 2016 года в России существует вообще запрет на заемный труд(статья 56.1 Трудового кодекса РФ)(, за исключением следующих случаев:
- использование временных работников в аффилированных структурах;
- наличие между сторонами акционерного соглашения;
- предоставление персонала аккредитованной организацией, выступающей как агентство занятости, которые в свою очередь работают с кадровыми агентствами. Без нашего с Вами ведома.
Так вот на этом фоне активно прирастали сегменты грузового и легкового автотранспорта, авиатехники, энергетического оборудования.
Сегментация лизинговых компаний на российском рынке позволила выделить следующие их группы:
- государственные лизинговые компании (6,5% рынка),
- лизинговые компаний, принадлежащие банковским группам (51,4%),
- лизинговые компании, входящие в промышленные группы (8,9%),
- независимые лизинговые компании (33,2%).
При этом главной ценностью лизинга для клиентов, возможность получения дополнительных ценовых преимуществ за счет скидок и субсидий.
Среди крупнейших участников российского рынка на первых позициях среди лизинговых компаний по объему нового бизнеса продолжают оставаться ВТБ Лизинг, Сбербанк Лизинг и ГТЛК. Как мы видим доля лизинговых компаний с государственным участием вышли в тройку лидеров.
Но есть огромный нюанс — это неблагоприятные условия таможенного, валютного и налогового законодательства, не дающее возможность в короткие сроки вернуть предмет лизинга обратно при расторжении договора, что заставляет лизингодателя идти на ужесточение требований по обеспечению сделки.
Поэтому создаются огромные мошеннические схемы, как с одной , так и с другой стороны.
Например :
Фирма-однодневка
Фирмы-однодневки специально создаются для получения наживы, они могут использовать лизинг для достижения своих целей. Если лизинговая компания заключает договор с такой компанией на получение оборудования, транспортных средств или других активов, то она останется без техники и без денег.
Завышенная цена лизингового актива
Такой вид мошенничества способен причинить лизинговой фирме значительный вред.
Организация «ООО Ульяновск» из Новгорода подала заявку на возвратный лизинг в московскую лизинговую компанию. Эта компания ранее приобрела оборудование в Санкт-Петербурге на сумму приблизительно 1 миллион долларов и теперь намеревается переместить его из Нижнего Новгорода обратно в Санкт-Петербург.
После одобрения заявки, лизинговая компания перечисляет средства на счёт «ООО Красавчик». Получив деньги, «ООО Красавчик» и его имущество бесследно исчезают. Лизингодатель обращается в суд, и после продолжительных юридических процедур имущество находят. Однако его оценочная стоимость оказывается примерно 35 тысяч долларов. Лизингодатель несёт серьёзные убытки, которые могут стать причиной банкротства,
Рассмотрим другой случай, где фирма-мошенник предстала как жертва:
«ООО Красавчик» подала запрос в лизинговую компанию для закупки спецтехники у «ООО ВАЗ». Запрос был одобрен, деньги перевели, но компания «ООО ВАЗ» не поставила технику вовремя. «ООО ВАЗ» должна была приобрести технику у третьей компании и продать её «ООО Красавчик».
Прошло несколько месяцев, техника так и не поступила, и «ООО Красавчик» разорвала договор, требуя назад свои деньги. Тем не менее, «ООО ВАЗ» обратилась в полицию заявив, что стала жертвой обмана, поскольку деньги на технику были переведены третьей фирме, но товар так и не был получен.
Но по факту деньги поступили на счёт «ООО ВАЗ», затем были переведены на счёт однодневной фирмы и обналичены. После этого «ООО ВАЗ» подала заявление в полицию как пострадавшая сторона.
Виновность мошенников в такой сделке доказать весьма непросто и это требует времени. А наказание за мошенничество в сфере лизинга регулируется статьёй 159 УК РФ, либо рассматривается, как мошенничество в предпринимательской деятельности. За это полагается наказание в виде лишения свободы сроком всего до 5 лет.
Бывают случаи проще:
Компания «ООО Красавчик» (ОСНО) заключила договоры лизинга на три автомобиля. Платила за эти авто исправно лизинговые платежи в течение 11 месяцев, после чего получила право их выкупить. Сумма выкупной стоимости каждой составила 1000 рублей. Компания выкупать их не стала, а передала право выкупа физлицам – учредителю «ООО Красавчик», его двоюродному брату, тети, свату или другу.
А бывают и такие:
«ООО Красавчик» оказывал услуги автопогрузчиков (ОСНО). Также у него был розничной магазин (УСН). «ООО Красавчик» решил приобрести автомобиль в лизинг, но все вычеты по НДС и затраты на приобретение отнес на ОСНО
ВАЖНО
А главное нужно знать, что договоры лизинга расторгают досрочно из-за их ненадлежащего исполнения, в том числе из-за просрочки лизинговых платежей, где, например лизингодатель составляет договор с условием обеспечения клиентам заказов на те или иные работы.
И вот «ООО Красавчик» исправно платит лизинговые платежи в течение 11 месяцев, а потом «неожиданно» просрочка.👇
И тут два варианта:
- Неустойка(по условиям договора) – доходит до 200% от рыночной стоимости автотранспорта.
- Возврат транспортных средств(за вычетом амортизации, ремонта идет в эксплуатацию снова)
ВЫВОД?👇
Не тот процесс назвали лизингом ;)
Не забывайте подписываться , ставить лайки, обнажая свои мысли.