Эта статья о том, Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в «личном кабинете налогоплательщика» онлайн.
Обратите внимание! Социальные вычеты (обучение, медуслуги) надо заполнять в той же декларации, что и имущественный вычет по покупке квартиры. Если сдать декларацию на социальный вычет (по медицинским услугам или обучению) после возврата налога за покупку квартиры, то социальный вычет не предоставят.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по медицинским услугам.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по обучению.
----------
Для начала заходим в «личный кабинет налогоплательщика».
Войти можно
1 –с логином и паролем,
2 –через «госуслуги»
3 –или с помощью электронной подписи.
При входе через «госуслуги» нужно подтверждение по СМС. Электронная подпись подходит не любая, поэтому входим с логином и паролем.
Логин – это всегда ИНН. Пароль выдают в налоговой инспекции.
4 -После входа в личный кабинет налогоплательщика обратите внимание, что баланс по единому налоговому счёту должен быть положительный или нулевой. Если он отрицательный, то в возврате денег могут отказать или выплатить деньги не полностью.
5 -Чтобы заполнить декларацию нажимаем на вкладку «доходы – декларации»
6 -Нажимаем «подать декларацию – подать декларацию 3-НДФЛ – заполнить декларацию онлайн».
После этого попадаете на страницу для заполнения декларации.
7 –Здесь надо указать налоговую, в которую подаёте декларацию 3-НДФЛ.
8 –Надо выбрать отчётный год, за который предоставляется декларация. В данном случае – 2023.
9 –Декларация будет первичная или, если уже подали неправильную декларацию, то может быть уточнённая. Для уточнённой (корректировочной) декларации 3-НДФЛ надо убрать галочку и указать номер корректировки.
10 –Если вы постоянно проживаете в Российской Федерации, значит Вы являетесь резидентом. Галочку надо оставить. Если не являетесь резидентом, то имущественные вычеты Вам не полагаются и декларацию заполнять не надо.
11 –Надо будет указать номер телефона, любой, для связи, но в основном для получения спама.
12 –На этой странице заполнено всё. Нажимаем кнопку «далее».
13 –За пределами России, допустим, доходов нет. Тогда заполняется только вкладка в пределах РФ.
14 –Если справка о доходах (2-НДФЛ) была ранее предоставлена работодателем в налоговую инспекцию, то здесь будет указан источник дохода от работодателя.
15 –Если, например, сейчас январь и работодатель ещё не отчитался в налоговую, то надо нажать «добавить источник дохода». Если справки 2-НДФЛ нет в марте или позднее, то это повод обратиться или в инспекцию, или к работодателю, так как скорее всего, сведений о доходах в налоговой нет и в возврате НДФЛ откажут.
Обратите внимание! Заполнить можно несколько справок о доходах (2-НДФЛ). Получать налоговый вычет можно, в числе прочего, также и по доходам в виде процентов от банка, или по больничным. Данные справки 2-НДФЛ появляются в личном кабинете налогоплательщика, обычно, к марту следующего года.
16 –После того, как нажали «добавить источник дохода» открывается окно «добавление источника дохода». Здесь заполняются данные из справки о доходах (2-НДФЛ). Переписываем название работодателя и его ИНН, КПП, ОКТМО на строку выше названия.
17 -Когда источник дохода добавлен, надо заполнить все доходы, которые были получены от этого источника. Код дохода смотрим в строке код дохода, в разделе 3 справки 2-НДФЛ (выделено красным квадратом на снимке экрана).
В основном будут доходы ввиде заработной платы (код 2000).
Подробнее, что означают коды доходов, можно посмотреть здесь.
Здесь указываются только общие суммы доходов за год, без распределения по месяцам. Чтобы посчитать доходы ввиде заработной платы (код 2000), из общей суммы дохода можно вычесть все остальные виды доходов. Общая сумма дохода ввиде заработной платы в данном примере 170809 рублей 53 копейки. Переносим эту сумму в декларацию. И дальше указываем все остальные коды, без разбивки по месяцам (красные стрелки).
18 - Если в разделе 3 есть какие-то вычеты, то надо заполнить их в строке «предоставить налоговый вычет», а также заполнить сумму (синяя стрелка).
Подробнее, что означают коды вычетов, можно посмотреть здесь.
19 –В конце надо сверить общую сумму дохода (зелёная стрелка). Если не совпадает, то откорректировать неправильные суммы или, если ошибка в справке о доходах (2-НДФЛ), то обратиться к работодателю за правильной справкой.
20 –Внизу этой же страницы личного кабинета (называется страница «добавить источник дохода») также можно сверить общую сумму дохода.
21 –И ещё можно сверить сумму облагаемого дохода. Она будет равна общей сумме дохода минус вычеты в разделе 3 справки о доходах (2-НДФЛ). Если точнее, то это не вычеты, а необлагаемые доходы, но минфину всё равно, он может позволить себе не замечать такие «мелочи».
22 – Далее заполняем общую «сумму налога удержанную». Она берётся также из 2-НДФЛ в пятом разделе справки «сумма налога удержанная». В данном примере – 22566 рублей.
23 – «Уплаченная сумма фиксированных авансовых платежей, подлежащая зачёту». Эту строку не заполняем. Эта строка заполняется только иностранцами. После приезда в Россию им надо сначала заплатить налог, а потом попытаться получить доходы, чтобы работодатель у них не удерживал налоги на такую сумму. В данном примере, так как тот, кто заполняет декларацию, является гражданином России, данная строка не заполняется.
24 –Нажимаем кнопку далее.
На странице «выбор вычетов» надо поставить нужные галочки.
25 –Данная декларация для получения имущественного налогового вычета (обведено красным).
26 – Но по справке 2-НДФЛ также был предоставлен вычет на ребёнка (красная стрелка). Хотя дополнительных денег по вычету на детей в данном случае получить нельзя (вычет полностью предоставлен работодателем), но заполнить страницу с детскими вычетами всё равно надо.
27 –То есть в данном примере ставим галочки рядом с надписями «имущественные налоговые вычеты» и «стандартные налоговые вычеты», и нажимаем кнопку «далее».
28 – Необходимо добавить объект недвижимого имущества.
Нажимаем «+ Добавить объект».
29 –Можно выбрать объект из списка или добавить новый объект. Но, если по какой-то причине этого объекта нет на сайте налоговой (в списке), могут быть проблемы с выплатой денег. Если поставить точку «выбрать объект» и потом указать предложенный объект имущества, то данные о жилом помещении, по которому получаете имущественный вычет, будут заполнены автоматически. В данном случае добавим новый объект. В этом случае надо будет ввести данные объекта из выписки из ЕГРН (единого государственного реестра недвижимости).
30 –Надо заполнить «вид объекта» из строки в выписке «вид жилого помещения».
31 – И ещё заполнить, кто является собственником.
Если в пункте 1.1 выписки из ЕГРН указан сам налогоплательщик, то надо указать «я собственник объекта», в том числе если собственность совместная. Если в выписке указан супруг или супруга, то надо указать «супруг или супруга собственника». Если имущество оформлено на несовершеннолетнего ребёнка, то надо указать «родитель несовершеннолетнего ребёнка». И ещё два вычета, когда собственность оформлена на нескольких лиц (родственников), кроме самого налогоплательщика, но вычет получает сам налогоплательщик: «собственники я и мой несовершеннолетний ребёнок» или «собственники мой супруг или моя супруга и несовершеннолетний ребёнок». В данном случае необходимо поставить «Я собственник объекта».
32 – Вид номера объекта – кадастровый номер, всегда. Исключение - если только по какой-то причине объект не был поставлен на кадастровый учёт. Тогда надо сначала поставить объект на кадастровый учёт. Иначе могут быть проблемы с возвратом денег, так как у налоговой не будет данных по этому помещению и не с чем будет сверить, является ли этот объект, например, жилым, а вычеты предоставляют только по жилым объектам.
33 –Номер объекта заполняется из выписки из ЕГРН. Пункт – кадастровый номер. Просто «кадастровый номер». Номер кадастрового квартала, а также номер, в пределах которого находится объект, указывать в декларации 3-НДФЛ не надо.
34 –Способ приобретения. От этого пункта зависит с какого года можно получать налоговый вычет:
- договор купли-продажи (иной документ о приобретении в собственность) – год начала получения имущественного вычета будет тот, в котором зарегистрировано право собственности;
- долевое участие в строительстве – год начала получения имущественного вычета будет тот, в котором подписан акт передачи квартиры или другого жилого помещения.
35 – Дата регистрации права собственности переписывается из пункта 2.1 выписки из ЕГРН (вид, номер и дата государственной регистрации права).
Дата акта передачи, если было долевое строительство, обычно есть в выписке из ЕГРН, в пункте 3.1 «документы-основания». Также можно посмотреть эту дату непосредственно в акте приёмки-передачи помещения.
36 – Если являетесь пенсионером, в том числе льготным (до достижения пенсионного возраста), можно указать галочку «Я пенсионер, желающий перенести остаток вычета на предыдущие периоды». В этом случае можно будет заполнить декларации за предыдущие 4 года, то есть перенести остаток вычета на три года раньше.
37 –Нажать добавить.
38 – Сумма расходов на приобретение и строительство берётся из договора купли-продажи. Предположим, что в данном примере заполнения декларации, квартира была куплена дороже 2 миллионов рублей и супруги распредели вычет на данного налогоплательщика (мужа) вычет в размере 2 миллионов. Как распределить вычет между супругами можно посмотреть по этой ссылке.
39 – Заполняем эту сумму 2 миллиона в декларации 3-НДФЛ.
40 –Квартира была приобретена не в кредит, поэтому указываем сумму уплаченных процентов по кредиту за все годы – ноль.
41 –Если кредит был до 1 января 2014 года, то необходимо указать эту галочку. Разница в том, что, если кредит был получен до 1 января 2014, то не применяется ограничение по сумме выплаченных процентов в 3 миллиона.
Обратите внимание! По решению конституционного суда, данная фраза на сайте налоговой не корректна, и указывать эту галочку надо не в случае получения кредита до 2014 года, а только если не начали получать вычет, то есть не сдали первую декларацию на получение вычета, до 01.01.2014. Но менять формулировку из-за решения суда пока никто не собирается. Подробнее о решении суда можно прочитать здесь.
42 –Ниже необходимо поставить или не поставить галочку «я ранее обращался за имущественным вычетом». Если в предыдущие годы обращались за получением имущественного вычета, то необходимо будет заполнить строки о том, сколько в предыдущие годы было предоставлено Вам имущественного налогового вычета: налоговиками по декларации, работодателем или в упрощённом порядке.
Подробнее, как заполнить вычет за предыдущие годы, можно посмотреть здесь.
Но в данном случае налогоплательщик не обращался за вычетом ранее, поэтому эту галочку не ставим.
Эта страница заполнена вся.
43 –Переходим на вкладку «стандартный налоговый вычет», чтобы заполнить налоговые вычеты за детей.
44 –Стандартный налоговый вычет на себя предоставляется инвалидам, ветеранам и пострадавшим или ликвидировавшим аварии Чернобыля и Маяка. В данном случае такого вычета нет.
45 –Так как есть один ребёнок, надо поставить галочку «Стандартный вычет на детей».
46 –Вычет на ребёнка был предоставлен работодателем, поэтому необходимо заполнить строку «Сумма стандартных налоговых вычетов, предоставленных работодателем в отчётном периоде».
Здесь, опять же, допущена ошибка при разработке. Имеется ввиду не отчётный период, а налоговый период (календарный год с 01 января по 31 декабря), согласно статье 216 налогового кодекса.
Данные о предоставленных работодателем вычетах берём из 4 раздела справки о доходах (2-НДФЛ).
Сведения о доходах по месяцам можно заполнить из справки 2-НДФЛ, но в данном случае, допустим, что справка ещё не была предоставлена работодателем, то есть просто нажать на справку, которая бы здесь появилась, не получится.
47 –Нажимаем «добавить сведения о доходах».
И дальше необходимо заполнить сведения о доходах за каждый месяц, так как налоговый вычет предоставляется только до того месяца, в котором доходы не превысили 350 тысяч рублей. Хотя у налогоплательщика доходы и не превысили 350 тысяч рублей за весь год, но всё равно эти строки заполнить надо, иначе вычет на детей не будет рассчитан корректно.
48 –В основном у него будут доходы 17000 рублей каждый месяц, поэтому можно данные доходы копировать.
Большинство доходов было получено ввиде заработной платы (код 2000 в справке 2-НДФЛ).
Во втором, восьмом и двенадцатом месяце у него доходы отличаются от 17000 рублей.
49 –Во втором месяце были дополнительно подарки от работодателя (код дохода 2720 и код вычета - 501). Сумма дохода 5000. Вычет в размере 4000 тысяч уже был предоставлен работодателем. Для корректного расчёта декларации этот вычет нужно тоже заполнить.
50 –В восьмом месяце вместо зарплаты были получены отпускные, и в двенадцатом месяце был больничный. Больничные – код 2300 на 1571,82 рубля; отпускные – код 2012 на 17000 рублей,
Подробнее о том, что означают коды доходов.
Подробнее о том, что означают коды вычетов.
51 –Сведения о детях.
52 –Здесь необходимо указать дату рождения.
53 –И указать соответствующие галочки, если ребёнок был усыновлён, являлся инвалидом, приёмным или являлся учащимся. А также если вычет заявляется единственным родителем.
54 – После заполнения всех доходов необходимо нажать «рассчитать». Сумма вычета на ребёнка была рассчитана правильно (16800 рублей), как и в справке о доходах (2-НДФЛ) а разделе 4.
55 – Здесь заполнено всё, нажимаем «далее».
Дальше надо указать реквизиты счёта, на который должны будут перечислить деньги.
56 –Номера счетов, скорее всего, будут уже в личном кабинете налогоплательщика.
57 – Если их нет, то необходимо будет добавить новый счёт.
Получать возврат налога можно только на свой счёт (на того человека, на чьё имя была заполнена декларация).
58 –В случае, если декларация заполняется не для возврата налога, то необходимо будет нажать кнопку «пропустить».
59 –Но в случае необходимости возврата налога нажимаем кнопку «далее».
Дальше необходимо будет загрузить документы, которые подтверждают, что Вы имеете право на вычет.
60 –Список документов здесь есть. Если каких-то документов не хватает, то есть кнопка «дополнительные документы» в самом низу страницы. В случае, если какие-то документы были предоставлены ранее, то отправлять их повторно в налоговую не требуется. Если сомневаетесь, по какой из кнопок необходимо загружать документы, то можно загрузить по кнопке «дополнительные документы». Налогоплательщику справку 2-НДФЛ не обязательно сдавать в налоговую. Если справка 2-НДФЛ не была ещё предоставлена работодателем в налоговую, но справку выдали Вам, то можно приложить к декларации 3-НДФЛ и её.
61 -При прикреплении может появиться ошибка «Неподдерживаемый формат файла». Прикрепить можно только файлы следующих форматов: pdf, png, jpg, jpeg, tif, tiff.
62 –Например, формат docxи прочие файлы MS Officeнеобходимо изначально перевести в поддерживаемый формат (или сфотографировать, или отсканировать).
63 –Прикрепим документ в поддерживаемом формате. Какое-то время будет обрабатываться. Обратите внимание на размер файлов. Один файл не должен быть больше 10 мегабайт, а все файлы должны быть не больше 20 мегабайт, так как уже несколько лет налоговая не может купить ещё один жёсткий диск. Сжатие файлов прямо на сайте налоговой убрали в 2024 году, так как оно было с сильным ухудшением качества, и инспектор иногда не мог разобрать, что в документах написано. Поэтому сейчас можно сжать файлы только в другой (сторонней) программе.
64 –Далее нажимайте «загрузить документы».
65 –На этом декларация 3-НДФЛ заполнена вся. Нажимайте кнопку «далее».
66 –Просматривайте сумму к возврату, которая сформировалась автоматически. Если она совпадает с вашими расчётами, то всё хорошо. Если нет, то необходимо будет что-то исправить в декларации.
67 –Можно просмотреть декларацию в формате pdf или xml. В личном кабинете налогоплательщика часто заполняются декларации с ошибками. Если после просмотра увидели ошибку по вине разработчиков личного кабинета налогоплательщика, и ошибку невозможно исправить, то можно попробовать заполнить декларацию в программах «Декларация» или Налогоплательщик ЮЛ, а потом загрузить готовую декларацию в личный кабинет налогоплательщика.
Выгруженный из личного кабинета налогоплательщика файл с декларацией 3-НДФЛ в формате xml можно загрузить в «Налогоплательщик ЮЛ», что значительно ускорит исправление ошибки, если она возникла. Также желательно сохранять все файлы с отправленными декларациями, так как периодически их удаляют из личного кабинета налогоплательщика.
68 –Если просмотрели декларацию. всё заполнено правильно, то необходимо будет ввести пароль к сертификату электронной подписи. Электронная подпись формируется здесь же, в личном кабинете налогоплательщика. Получать её где-то отдельно не нужно. Как получить (сформировать, сгенерировать) подпись, можно посмотреть по этой ссылке.
69 –После этого нажимаем кнопку «отправить».
70 – Просмотреть, отправилась ли декларация, можно на вкладке «доходы – декларации».
71 –Внизу будет список отправленных или заполненных деклараций.
На этой же странице (доходы-декларации) можно будет отслеживать статус деклараций. Названия статусов часто меняются, определённого текста нет, но если будет текст: отказано, с нарушениями, выявлены нарушения и подобный отрицательный статус, то это повод обратиться в налоговую инспекцию за разъяснениями или с жалобой, ну, или исправить декларацию.
Примеры статусов:
72 –Также уведомления по декларациям, будут приходить на вкладку «сообщения» (в виде конвертика).
73 –Здесь можно будет просмотреть, какие уведомления пришли, в том числе здесь будут уведомления по декларации. Статус здесь будет всегда «на рассмотрении», даже если уже декларацию проверили, налог вернули и прошло несколько лет. Чтобы посмотреть актуальную информацию, необходимо нажать на «обращение».
После выполнения всех этих действий остаётся только ждать возврата налога. Если что-то пошло не так на любом этапе, то можно написать заявление, письмо, жалобу, вопрос в налоговую. Как отправить жалобу можно посмотреть по этой ссылке.
Как отправить другое письмо (в свободной форме) в налоговую можно посмотреть здесь.
На этом всё. Ставьте лайк, пишите комментарии, подписывайтесь на канал.