В этой статье мы подробно расскажем о налоговом вычете на ремонт квартиры в 2024 году. Многие люди выбирают покупку жилья на первичном рынке, так как в строящейся квартире без отделки можно создать свой уникальный интерьер по своему вкусу. Однако, поскольку это достаточно затратное мероприятие, возникает вопрос: можно ли получить налоговый вычет за ремонт? Давайте вместе разберёмся в этом вопросе.
1. Кто имеет право на получение вычета.
Налоговый вычет за ремонт квартиры: основные нюансы.
Согласно пункту 3 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, каждый гражданин имеет право на получение налогового вычета в случае ремонта квартиры. Это касается как тех, кто приобрел жилую недвижимость, так и тех, кто произвел ремонт за свои средства. В данной статье мы подробно рассмотрим ключевые моменты, связанные с получением этой компенсации.
Условие для получения.
Чтобы претендовать на налоговый вычет, необходимо иметь официальное трудоустройство. Пенсионеры, к сожалению, не могут воспользоваться данной привилегией, поскольку их пенсия не облагается подоходным налогом.
Возможность двойного вычета.
Вы можете одновременно получить как имущественный вычет, так и вычет за расходы на ремонт квартиры, заполнив форму 3-НДФЛ. Однако стоит учесть, что компенсация доступна только при проведении ремонта в новой квартире. Если же ремонтные работы были выполнены в старом жилье, то вернуть деньги за строительство будет невозможно.
Особенности первичного и вторичного жилья.
Если вы приобрели квартиру на первичном рынке, в договоре купли-продажи должен быть указан пункт о том, что в ней не проводились ремонтные работы. В случае покупки вторичного жилья необходимо получить справку о необходимости проведения ремонта.
Покупка дома или его строительство на земельном участке.
Недвижимое имущество, такое как квартира, дом или земельный участок, может быть приобретено как на первичном, так и на вторичном рынке. Это же правило распространяется и на случаи, когда на купленном земельном участке ведется строительство дома.
Кто может получить вычет.
Право на оформление налогового вычета принадлежит только собственнику недвижимости. Если собственников несколько, то размер вычета определяется в зависимости от их доли.
Пример:
Например, стоимость квартиры составила 1,8 миллиона рублей, а за отделку было заплачено 600 тысяч. В таком случае для возврата средств нужно будет указать 1,8 миллиона за саму квартиру и 200 тысяч за её отделку. В результате общая сумма возврата составит 260 тысяч рублей.
Каждый из супругов имеет право на получение вычета в полном объёме, даже если квартира оформлена только на одного из них. Общая сумма вычета на одну квартиру может достигать 4 миллионов рублей, что позволяет получить до 520 тысяч рублей возврата.
Если вы приобрели квартиру в новостройке и самостоятельно провели в ней ремонт, вы имеете право на получение налогового вычета. Наши юристы https://myjus.ru с радостью окажут вам помощь в дистанционном формате. Мы подготовим все необходимые документы и отправим их в соответствующие органы.
2. Расчет суммы налогового вычета.
Расчет осуществляется на основании стоимости квартиры, указанной в договоре купли-продажи, а также подтвержденных расходов на ремонт. Максимальная сумма, из которой можно вернуть средства, составляет около 2 миллионов рублей. Таким образом, максимальная компенсация, предусмотренная российским законодательством, достигает 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов).
Если квартира была приобретена с использованием ипотечного кредита, то вычет рассчитывается на основании расходов, подтвержденных чеками об уплате процентов по ипотеке.
Основным документом, регулирующим этот вопрос, является Налоговый кодекс Российской Федерации.
3. Ремонт в новостройке.
Вероятность получения налогового вычета зависит от того, является ли квартира вторичной или новостройкой. Кроме того, необходимо будет предоставить документы, подтверждающие проведенный ремонт.
Если у вас новая квартира без отделки, то процесс получения налогового вычета упрощается. В таких квартирах имеются только основные коммуникации (без ванной комнаты и санузла), электропроводка (без светильников, розеток и других элементов), пластиковые окна и входная дверь.
Чтобы получить гарантированный налоговый вычет, необходимо соблюдение следующих условий:
1. В договоре купли-продажи или долевого строительства должно быть указано, что в квартире не проводились отделочные работы. То есть покупатель должен быть уверен, что приобретает жилье без ремонта.
2. Вместе с договором собственник недвижимости должен предоставить акт приема-передачи купленной квартиры. В этом документе должно быть зафиксировано отсутствие претензий со стороны обеих сторон или же должны быть указаны все обнаруженные недостатки в письменной форме.
Обратите внимание, что если у квартиры несколько собственников, то налоговый вычет может быть получен только одним из них по соглашению с остальными дольщиками. Это касается не только квартир на первичном рынке, но и других видов недвижимого имущества.
4. Если жилье - с черновой отделкой.
В данном случае речь идёт о квартире, в которой проведён лишь частичный ремонт, например, оштукатурены стены. Очевидно, что без капитального ремонта в такой квартире невозможно жить.
Собственнику следует внимательно изучить всю документацию, так как в ней указаны конкретные работы, которые планируется провести в квартире. Существует вероятность, что в возврате средств могут отказать.
5. Ремонт во вторичном жилье.
Если речь идёт о вторичном жилье, то получить налоговый вычет становится сложнее. Ведь такая квартира уже полностью подготовлена для комфортного проживания, и покупатель может быть не доволен состоянием ремонта. Владелец может сделать ремонт, но в таком случае возможность получения налогового вычета исчезает.
Однако есть одно исключение из этого правила. Если вы покупаете квартиру у другого собственника, который ещё не делал ремонт, то можете рассчитывать на компенсацию. При этом в документе необходимо указать, какие именно отделочные работы проводились, или же отметить, что ремонт отсутствует. Такая ситуация может возникнуть, если человек купил новую квартиру, ни разу не жил в ней и не делал ремонт, а потом решил её продать.
6. Оформление вычета на ремонт квартиры.
Давайте рассмотрим, как получить налоговый вычет на ремонт квартиры. Для этого необходимо собрать пакет необходимых документов и обратиться в налоговую службу по месту жительства.
Перечень требуемых документов.
Давайте рассмотрим, какие документы необходимы для оформления возврата средств. После завершения ремонта важно сохранить все чеки на строительные материалы и другие документы, подтверждающие ваши расходы. Затем вы можете подать заявление, приложив к нему следующие бумаги:
1. Договор долевого участия или договор купли-продажи. В этих документах должно быть указано, что квартира была куплена без отделки.
2. Договоры со строительными компаниями, которые выполняли ремонтные работы. Также понадобятся чеки на строительные материалы и квитанции. Чеки должны быть за весь период проведения ремонта, начиная с его начала и до конца, согласно договору подряда.
3. Оригинал справки 2-НДФЛ за последние полгода.
4. Выписка из Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН). С 2016 года она полностью заменила свидетельство о собственности и обладает такой же юридической силой.
5. Документ, подтверждающий личность. Если собственник (полный или долевой) является несовершеннолетним, потребуется паспорт и свидетельство о рождении.
Собственник может подать декларацию самостоятельно или поручить это своему доверенному лицу. Однако в любом случае доверенность должна быть заверена у нотариуса.
Подача декларации.
Вы можете подать декларацию двумя способами: лично посетив налоговую службу или через интернет.
Если вы выберете первый вариант, то вам потребуется заполнить заявление на месте. В заявлении укажите банковский счёт, на который хотите получить возврат части средств. Также не забудьте заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Если у вас есть возможность подать декларацию через интернет, то вам нужно зарегистрироваться на портале ФНС (Федеральной Налоговой Службы) или на Госуслугах. После регистрации подтвердите свою личность любым удобным способом и приступайте к оформлению декларации.
Второй способ удобен тем, что вам не нужно никуда ходить и стоять в очереди. Все шаги можно выполнить прямо на портале, каждый из них подробно описан, поэтому с подачей заявления на получение имущественного вычета не должно возникнуть сложностей.
Вы можете выбрать любой из этих способов. Наши юристы https://myjus.ru с радостью помогут вам собрать необходимые документы, составить заявление и расскажут, как его подать. Мы работаем удаленно и готовы помочь вам в любое время суток.
Получение налогового вычета.
После того как вы подали заявление на получение компенсации, должно пройти не менее трёх месяцев. По истечении этого срока вы получите письменный ответ с решением. В случае отказа в выплате вы можете обжаловать это решение, обратившись в ФНС или в суд.
Если же ваше заявление было удовлетворено, то средства поступят на ваш счёт не сразу. Иногда этот процесс может затянуться на годы, так как компенсация выплачивается за счёт налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который удерживается в размере 13% от заработной платы. Работодатель оплачивает этот налог, но поскольку компенсация не может быть выплачена с ещё не заработанных денег, её предоставляют только по факту уплаченных налогов.
Сроки получения компенсации зависят от вашего дохода за последние 12 месяцев:
- Около 2 млн рублей — в тот же год.
- Менее 1 млн рублей — 2 года и более.
Обратите внимание, что размер выплаты может быть начислен по минимальной величине. Это связано с тем, что налоговая служба не компенсирует издержки, связанные с инфляцией и снижением покупательной способности денег.
Важно знать, что возврат за ремонт квартиры в новостройке можно получать ежемесячно. Для этого не требуется заполнять декларацию 3-НДФЛ. Достаточно принести в ФНС соответствующий пакет документов и получить уведомление о праве на компенсацию. Выплату вам будут выдавать на руки в бухгалтерии.
7. Судебная практика: незаконное получение вычета.
Поскольку суды редко рассматривают дела о налоговом вычете за ремонт квартиры, давайте обратимся к более распространённой ситуации — получению имущественного налогового вычета. В этом контексте мы рассмотрим случай, когда незаконное получение вычета привело к уголовному преследованию.
Налогоплательщик подал заявление на получение имущественного налогового вычета, как это предусмотрено статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации, на квартиру, которую он приобрел, будучи участником накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих. Налоговый орган удовлетворил его заявление, перечислив средства на счет. Однако впоследствии этот гражданин был признан мошенником.
Каждый налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета на основании пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Этот вычет предоставляется только один раз в жизни, и его сумма составляет до 260 тысяч рублей. Однако, согласно пункту 5 статьи 220 НК РФ, такой вычет не предоставляется по расходам, которые были оплачены из бюджетных средств.
В данном случае физическое лицо приобрело недвижимое имущество за счет бюджетных средств, что позволило ему незаконно получить имущественный вычет. После этого он был объявлен мошенником.
Однако Конституционный Суд Российской Федерации разъяснил, что действия налогоплательщика, который предоставил достоверные данные в документах, на основе которых была заполнена налоговая декларация, нельзя рассматривать как элемент состава преступления. Если не будет доказано, что налогоплательщик намеренно действовал так, чтобы налоговый орган принял ошибочное решение, его действия не могут быть признаны мошенническими.
В такой ситуации предотвращение необоснованного налогового вычета должно осуществляться сотрудниками государственного органа. Решение о праве на такую выплату и ее размере принимается одним из этих сотрудников по результатам камеральной налоговой проверки.
Таким образом, тот факт, что налогоплательщик не знал налогового законодательства или что налоговый инспектор действовал непрофессионально при проверке деклараций и предоставлении вычета, не свидетельствует о наличии умысла и совершении налогоплательщиком целенаправленных мошеннических действий (см. Постановление Конституционного Суда РФ от 22 июля 2020 г. №38-П).
8. Частые вопросы.
Можно ли получить налоговый вычет за доставку отделочных материалов?
Вычет на стройматериалы получить можно, а на их доставку — нет. Транспортные расходы на доставку строительных материалов не указаны в Налоговом кодексе Российской Федерации, поэтому вернуть 13% за доставку отделочных материалов не представляется возможным (см. Письмо Минфина РФ от 25.02.2019 г. №03-04-05/12061).
Можно ли получить возврат налога за остекление лоджии или балкона?
Согласно позиции Минфина, расходы на изготовление, доставку и установку оконных блоков на лоджии не могут быть включены в состав имущественного налогового вычета (см. Письма Минфина России от 26.07.2011 №03-04-05/7-535 и от 15.09.2010 №03-04-05/9-545).
Можно ли осуществить возврат 13 процентов за установку окон (их замену) в квартире?
Затраты, связанные с установкой новых окон, рассматриваются как расходы на улучшение жилищных условий, поэтому по этим расходам невозможно оформить вычет (см. Письмо УФНС РФ г. Москвы от 23 августа 2005 г. №28-10/59580).
Можно ли получить налоговый вычет за покупку инструментов?
К сожалению, возмещение налога за приобретение инструментов (например, бензопилы, электролобзика, электрорубанка и т.д.) не предусмотрено (см. Письмо Минфина России от 14 октября 2011 г. №03-04-05/9-733).
9. Заключение эксперта.
Вы можете получить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке как при покупке жилья за собственные средства, так и в ипотеку. Сделать это можно как самостоятельно, так и с помощью работодателя.
Чтобы всё было по закону, важно правильно оформить все документы. В договоре обязательно должно быть указано, что жильё куплено без отделки. Также у вас должно быть право на возврат подоходного налога.
Если у вас остались вопросы, пишите на https://myjus.ru и наши специалисты ответят на все ваши вопросы. Консультация бесплатная!