С 2025 года налоговая система России претерпит значительные изменения: увеличение ставок НДФЛ и налога на прибыль, введение НДС для упрощенцев и новая прогрессивная шкала по НДФЛ. В таких условиях бизнесменам и предпринимателям необходимо адаптировать свои налоговые стратегии. В этой статье мы предлагаем семь идей для оптимизации налогов, чтобы вы могли минимизировать риски и извлечь максимальную выгоду в новых условиях.
1. Перенос части доходов на 2024 год
Ставка налога на прибыль вырастет до 25% с 2025 года, против нынешних 20%. Один из способов сэкономить — перенести часть доходов на 2024 год. Это позволит уменьшить налоговую нагрузку в 2025 году. Для реализации этого метода можно обсудить с контрагентами возможность заключения сделок заранее.
Вывод: Метод безопасен, если сделки оформлены корректно, без искажения хозяйственной деятельности и не возникает взаимозависимости с контрагентами.
2. Увеличение расходов
Другой способ оптимизации — увеличение затрат, включенных в себестоимость. Это могут быть дополнительные расходы на маркетинг или административный персонал. При правильном документальном оформлении такие расходы помогут сократить налоговую нагрузку, при этом риск налоговых претензий будет минимален.
Вывод: Риски минимальны, если все расходы обоснованы и подтверждены документами, а контрагенты не связаны друг с другом.
3. Переход на УСН по новым критериям
С 2025 года увеличиваются лимиты для перехода на упрощенную систему налогообложения. Если ваш бизнес уже близок к текущим лимитам, есть смысл рассмотреть переход на УСН по новым критериям: на упрощенку можно будет, если доход за 9 месяцев не превышает 337,5 млн рублей, а оставаться на этом режиме допустимо до тех пор, пока годовой доход не превысит 450 млн рублей. Эти новые пороги будут действовать с 2025 года, при этом лимиты доходов будут индексироваться с учетом коэффициента-дефлятора. Также будет повышена допустимая стоимость основных средств с 150 млн рублей до 200 млн рублей.
Вывод: Переход на УСН по новым критериям безопасен и безрисков.
4. Контроль уровня дохода для упрощенцев
Если доход вашей компании не превышает 60 млн рублей, вы можете избежать уплаты НДС. Для этого необходимо контролировать уровень доходов и договариваться с контрагентами о переносе оплаты на следующий год, если доходы приближаются к лимиту. Однако, если доходы регулярно превышают лимит, могут возникнуть сложности.
Вывод: Возможны риски потерь и осложнений с клиентами.
5. Дробление бизнеса
Введение НДС для упрощенцев может подтолкнуть некоторые компании к дроблению бизнеса. Однако, если дробление будет необоснованным, это привлечет внимание налоговых органов и может привести к судебным разбирательствам. Чтобы снизить риски, необходимо подготовить надежные доказательства обоснованности дробления.
Вывод: Высокий риск и пристальное внимание со стороны налоговых органов требуют тщательной подготовки.
6. Перенос годовой премии
В связи с введением новой прогрессивной шкалы по НДФЛ, актуальной становится идея переноса выплаты годовых премий по итогам 2024 года с 2025 года на декабрь 2024 года. Это позволит сэкономить на налогах, если выплаты соответствуют внутренним правилам компании и результатам работы сотрудников.
Вывод: Риск минимален при условии, что премии обоснованы и документально подтверждены.
7. Снижение зарплаты для руководителей и компенсация через дивиденды
Популярная стратегия налоговой оптимизации — снижение зарплаты руководителям и компенсация разницы через дивиденды. Это привлекательно из-за сохранения льготной ставки НДФЛ на дивиденды. Однако важно помнить, что дивиденды могут быть переквалифицированы в заработную плату, если процедура выплаты нарушает законодательство. Кроме того, дивиденды не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль, что может сделать этот метод невыгодным в условиях роста ставки налога на прибыль.
Вывод: Риски значительные, и стратегия требует внимательного подхода.
Эти идеи помогут вам подготовиться к изменениям в налоговом законодательстве, но важно взвешивать риски и консультироваться с экспертами перед принятием решений.
Как вы планируете адаптировать свою налоговую стратегию в условиях новых изменений? Какие методы оптимизации кажутся вам наиболее эффективными и оправданными для вашего бизнеса? Делитесь своими мыслями и опытом в комментариях.