В 2024 году режим самозанятости остаётся одним из наиболее удобных способов для тех, кто сдаёт жильё в аренду. Этот налоговый режим позволяет существенно упростить ведение бизнеса и снизить налоговую нагрузку. Но как работает самозанятость при сдаче недвижимости в аренду, и какие нюансы важно учесть?
Какую недвижимость может сдавать самозанятый?
Закон №422-ФЗ разрешает самозанятым сдавать в аренду только жилые помещения. К таким объектам относятся:
- Квартиры и их части (например, комнаты);
- Частные жилые дома;
- Секции в домах или квартиры в многоквартирных домах.
Нежилые помещения, такие как апартаменты, офисы, склады и гаражи, сдавать через режим НПД нельзя. Это ограничение введено для сохранения разграничения между частной арендой и коммерческой деятельностью.
Как самозанятым платить налоги за сдачу жилья?
Налоговые ставки в рамках НПД отличаются в зависимости от того, кому сдаётся недвижимость:
- 4% — при аренде физическим лицам,
- 6% — если арендатором выступает юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.
Как снизить налоговую нагрузку?
Есть несколько способов, как самозанятым можно минимизировать налоги:
- При регистрации самозанятый получает бонус в размере 10 000 рублей. Это снижает налог до 3% для физлиц и 4% для юрлиц на начальном этапе.
- Важно разделять арендную плату и коммунальные услуги. Если расходы на ЖКХ оплачиваются арендаторами отдельно, они не включаются в налогооблагаемый доход.
- Если арендатор внёс залог, и вы вернули его по окончании аренды, налог с этой суммы платить не нужно.
Пример:
Предположим, вы сдаёте квартиру за 30 000 рублей в месяц:
- С налоговым бонусом — налог составит 900 рублей (3% от 30 000),
- После использования бонуса — 1200 рублей (4%).
Это значительно выгоднее, чем стандартный налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который составляет 13%.
Можно ли экономить на коммунальных услугах?
Если арендатор оплачивает коммунальные услуги отдельно от арендной платы, самозанятый может исключить эти суммы из налогооблагаемой базы. Важно, чтобы все расходы на ЖКХ были оформлены документально и указаны в договоре аренды. Это позволит:
- Не включать коммунальные платежи в доход,
- Снизить общую сумму налога.
Указывайте в договоре, что коммунальные услуги оплачиваются арендатором отдельно, и сохраняйте квитанции, подтверждающие такие платежи.
Можно ли открыть гостиничный бизнес как самозанятый?
В 2019 году в закон №59-ФЗ внесли поправки, согласно которым гостиничные услуги в жилых помещениях запрещены. Чтобы оказывать такие услуги, недвижимость должна быть переведена в нежилой фонд, что для самозанятых недоступно, так как сдача нежилых помещений запрещена на НПД.
Однако самозанятые могут сдавать жильё посуточно, но без предоставления гостиничных услуг, таких как уборка, ресепшн или питание. Это позволяет использовать жилые помещения для краткосрочной аренды, не нарушая закон.
Можно ли сдавать чужую квартиру?
Самозанятый вправе сдавать не только собственную недвижимость, но и жильё, принадлежащее другим лицам (например, супруге или родственникам), при наличии соответствующих документов. Это могут быть:
- Доверенность от собственника,
- Договор аренды с правом субаренды.
При этом важно, чтобы договор был юридически обоснован, а доход от аренды корректно задекларирован.
Что еще можно почитать?
Сдавать квартиру как самозанятый в 2024 году — это удобный способ легально получать доход с минимальной налоговой нагрузкой. Ставка в 4% значительно выгоднее стандартного НДФЛ в 13%, и к тому же вам не нужно регистрироваться в качестве ИП. Однако важно помнить, что гостиничный бизнес и сдача нежилых помещений запрещены для самозанятых.
Соблюдайте все юридические нюансы, регистрируйте сделки в налоговой, и вы сможете без лишних рисков зарабатывать на аренде недвижимости.
Если у вас возникли вопросы или нужна помощь в оформлении документов, нужна профессиональная консультация или помощь – пишите! Всегда готова подставить плечо каждому!
Чтобы не потерять важную информацию и не упустить обновления – подписывайтесь на канал и нажимайте колокольчик.