Индивидуальные предприниматели обязаны перечислять страховые взносы за себя и своих сотрудников. Это платежи, которые позволяют бесплатно обращаться за медицинской помощью, а в будущем — получать пенсию.
Правила расчета и уплаты взносов меняются регулярно, поэтому 2025 год не станет исключением: сумма платежей заметно увеличится, а срок их уплаты сдвинется назад.
В этой статье мы рассказываем обо всех изменениях, которые затронут страховые взносы ИП и вступят в силу уже с 1 января 2025 года. Листайте, читайте и работайте без ошибок.
Не забудьте нажать «лайк» и подписаться на Чёрную Бухгалтерию в Дзене, чтобы следить за другими полезными публикациями для бизнеса:
Новый размер страховых взносов с 2025 года
С 1 января 2025 года страховые взносы ИП увеличатся на 4 158 рублей. Теперь минимальная сумма платежа составит 53 658 рублей (Законопроект № 577665-8).
Вместе с этим увеличится максимальная сумма страховых взносов «за себя» при доходе свыше 300 000 рублей за год. Она составит 354 546 рублей.
Стоит отметить, что размеры страховых взносов ИП на 2026 и 2027 год известны уже сейчас.
Госдума окончательно приняла законопроект, который изменит порядок учета взносов на УСН «Доходы минус расходы». Мы рассказывали об этом в одной из недавних публикаций. Рекомендуем к прочтению:
Страховые взносы ИП в 2025 году
- При доходе до 300 000 ₽ за год — 53 658 ₽
- При доходе от 300 000 ₽ за год — фиксированный платеж (53 658 ₽) с дохода 300 000 ₽, либо 1% с дохода свыше 300 000 ₽.
Обратите внимание: дополнительный платеж в размере 1% не может превышать 300 888 ₽. Таким образом, общая максимальная сумма взносов за год составит 354 546 ₽ (53 658 ₽ + 300 888 ₽).
Страховые взносы ИП в 2026 году
- При доходе до 300 000 ₽ за год — 57 390 ₽
- При доходе от 300 000 ₽ за год — фиксированный платеж (57 390 ₽) с дохода 300 000 ₽, либо 1% с дохода свыше 300 000 ₽ (не более 321 818 ₽).
Таким образом, общая максимальная сумма взносов за год составит 379 208 ₽ (57 390 ₽ + 321 818 ₽).
Страховые взносы ИП в 2027 году
- При доходе до 300 000 ₽ за год — 61 154 ₽
- При доходе от 300 000 ₽ за год — фиксированный платеж (61 154 ₽) с дохода 300 000 ₽, либо 1% с дохода свыше 300 000 ₽ (не более 342 923 ₽).
Общая максимальная сумма взносов с доходов свыше 300 000 ₽ за год составит 404 077 ₽ (61 154 ₽ + 342 923 ₽).
Новые сроки уплаты страховых взносов ИП «за себя»
Начиная с 2025 года, вместе с размером страховых взносов планируют изменить и предельный срок их уплаты.
Теперь фиксированные взносы ИП «за себя» в 2025 и последующих годах нужно будет уплачивать не позднее 28 декабря. Ранее платежи осуществляли до 31 декабря.
Законопроект еще не одобрен Советом Федерации и не подписан президентом, однако профессиональный опыт подсказывает нам, что это произойдет наверняка.
Ответственность за нарушения при уплате страховых взносов
Налоговая контролирует уплату, начисление и подачу отчетности по страховым взносам на ОПС, ОМС и ВНиМ. А Социальный фонд России (СФР) — взносы на травматизм. В случае нарушений, ведомства наказывают предпринимателей штрафами.
Штраф за нарушение сроков или непредставление отчетности по страховым взносам
- 5% от суммы взносов к уплате за последние три месяца расчетного периода (за каждый просроченный месяц);
Сумма штрафа не может быть меньше 1000 ₽ и больше 30% от суммы взносов к уплате.
Штраф за неуплату страховых взносов
- 20% от суммы страховых взносов к уплате;
- 40% от суммы страховых взносов (при доказанной умышленной неуплате).
Штраф за несоблюдение порядка представления отчетности
- 200 рублей за один отчет.
Обратите внимание: если при работе с отчетностью по страховым взносам были нарушены правила работы с персональными данными, то предпринимателю может быть начислен штраф до 500 000 ₽.
Если вы хотите развивать бизнес, не отвлекаясь на частые нововведения и сложности с налоговой — обратитесь к Чёрной Бухгалтерии!
Наша команда заберет на себя ведение учетов, расчет налогов и взносов, подачу отчетности, коммуникацию с ФНС и другие задачи, чтобы вы работали без ошибок и штрафов.
Узнайте больше о компании, ознакомьтесь с услугами и оставьте заявку уже сейчас — на сайте чёрнаябухгалтерия.рф.
