Налоговая служба успешно внедряет информационные инструменты, которые способствуют анализу получаемой из разных источников информации, такие как администрирование НДС, онлайн-кассы, маркировка и прослеживаемость товаров, система ЕГАИС, цифровой рубль и электронный документооборот.
Задачей искусственного интеллекта является нахождение корреляций между полученными из разных источников данными, которые человеку трудно заметить, поскольку такие связи не очевидны.
Для повышения эффективности реализации полномочий налогового органа и решения поставленных задач была создана автоматизированная информационная система «Налог-3», которая обеспечивает автоматизацию деятельности ФНС по сбору, систематизации, обработке, хранению данных. Далее с применением функций искусственного интеллекта осуществляется форматно-логический контроль и выявляются несогласованности и расхождения в данных, поступивших из разных источников, Конечно, есть разница между налоговым инспектором у которого от 1 до 10 тысяч нейронных связей и искусственным интеллектом у которого их миллион.
Так например, для определения теневых зарплат искусственный интеллект сравнивает зарплату, которую начисляет конкретное предприятия со среднеотраслевой зарплатой и это служит одним из показателей для назначения выездной налоговой проверки данного предприятия.
Ещё одним инструментом ФНС является анализ расходов физических лиц с помощью приложения «Мои чеки онлайн», по которому можно установить, что сумма расходов значительно превышает декларируемую человеком зарплату.
Кроме того, для тех кто пользуется льготами и субсидиями в связи с тем, что их доход ниже прожиточного уровня, такой анализ может сравнительно просто установить, что физическое лицо необоснованно пользуется льготами и субсидиями государства, так как имеется возможность определить доход не только одного человека но семьи в целом.
Так например официальная ЗП человека составляет 19 тыс руб ( в пределах минимальной) а расходы по приложению «Мои чеки онлайн» 40 тыс. руб. тогда возникает вопрос откуда доход и можно ли пользоваться льготами и субсидиями?
Это выясняется по Приложению «Мои чеки онлайн», где по номеру телефона, который привязан к вашей карте или бонусным картам магазинов определяется сумма ваших расходов за месяц. И не составляет труда определить какая сумма расходов у вас была в этом месяце и имеете ли вы право на льготы и субсидии или нет.
Через операторов фискальных данных, к которым подключены все кассовые аппараты страны, ФНС получает ежедневно около 40 миллионов кассовых чеков в режиме онлайн, делая при этом автоматическую оценку рисков. И эта оценка делается не только по физическим лицам, но и по торговым точкам. Так полученная информация используется для определения торговых точек, где не вся выручка проводится через контрольно-кассовую технику.
Например, на рынке два продавца стоят рядом торгуют цитрусами ( а они должны применять ККТ, если они не вырастили это у себя на приусадебном участке) у одного выручка 1000 руб. в день, а у другого 20000 руб. в день. И в такой ситуации первый торговец с высокой степенью вероятности будет поставлен в план проверок по использованию ККТ.
Вышеприведенные факты позволяют заключить, что автоматизированные системы, подкрепленные искусственным интеллектом, значительно повышают эффективность налоговых проверок, позволяя налоговой службе более точно и детально анализировать расходы налогоплательщиков и эффективнее выявлять налоговые правонарушения.
А теперь самое время посмотреть свои расходы в приложении «Мои чеки онлайн»
