Организации, как и предприниматели, обязаны уплачивать страховые взносы за своих сотрудников и удерживать НДФЛ из доходов. А значит, им нужно об этом отчитываться.
При этом все ООО являются работодателями по умолчанию, поэтому отчетность по сотрудникам им нужно подавать всегда — даже если фактически бизнес бездействует.
Сегодня мы расскажем о том, какую отчетность по сотрудникам, в какие ведомства, и в какие сроки подают ООО в 2024 году. Читайте статью и делитесь ей с другими работодателями.
Также не забудьте подписаться на Чёрную Бухгалтерию в Дзене, чтобы следить за другими полезными публикациями для бизнеса:
Для чего нужна отчётность ООО по сотрудникам
В каждой организации есть, как минимум, один сотрудник — руководитель. И поскольку ООО уплачивает страховые взносы за своих сотрудников, они считаются застрахованными лицами. Кстати, к ним относятся и исполнители по ГПД без статуса самозанятого или ИП.
Также организации становятся налоговыми агентами из-за НДФЛ — им нужно удерживать процент с выплат физлицам и перечислять налог в бюджет. Обо всем этом необходимо отчитываться перед ведомствами.
К тому же, на основании подобных сведений формируется пенсионный стаж работников — именно поэтому кадровая отчетность так важна.
Если вас интересует тема отчетности ИП за сотрудников, то вы можете узнать об этом больше из нашей тематической статьи:
Какую отчётность подают ООО в 2024 году
В 2024 году все организации обязаны подавать следующую отчетность:
- РСВ — расчёт по страховым взносам;
- 6-НДФЛ — данные о выплатах и удержании НДФЛ;
- ЕФС-1 — информация о трудовой деятельности;
- Персонифицированные сведения о физлицах.
Первые два отчета подаются в налоговую инспекцию (ФНС), остальные – в Социальный фонд России (СФР). Обо всем по порядку.
Расчёт по страховым взносам (РСВ)
РСВ — это ежеквартальный расчет по страховым взносам по единому тарифу: на пенсионное, социальное и медицинское страхование. Его подают все компании с сотрудниками.
Расчет подается, даже если зарплата и взносы не начислялись. В него также включают персонифицированные сведения о каждом работнике-получателе выплат.
РСВ подается в налоговую по месту регистрации ООО. Это можно сделать лично, письмом с описью или через систему электронного документооборота (ЭДО).
Обратите внимание: если у ООО более 10 сотрудников, расчет можно подать только в электронной форме.
Срок подачи РСВ: до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом — это 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января.
Расчёт 6-НДФЛ
6-НДФЛ обязаны подавать все налоговые агенты. К ним относятся организации, привлекающие работников по трудовым договорам и ГПХ. Также в него включают учредителей, получивших дивиденды.
Расчет 6-НДФЛ подается в ФНС ежеквартально: лично, письмом с описью или через систему электронного документооборота (ЭДО).
По аналогии с РСВ, при наличии более 10 сотрудников, расчет 6-НДФЛ можно подать только в электронной форме.
Срок подачи 6-НДФЛ: до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом — это 25 апреля, 25 июля, 25 октября. Годовая форма 6-НДФЛ подается до 25 февраля.
Если вы не хотите тратить время на подготовку и подачу отчетности — доверьте эти задачи Чёрной Бухгалтерии! Наша команда выполнит их без ошибок и штрафов, и заберет на себя всю коммуникацию с ФНС.
Единая форма сведений (ЕФС-1)
В 2024 году страхователи подают ЕФС-1 в Социальный фонд России (СФР). В конце полугодия им также нужно подать сведения о взносах на травматизм, а иногда в отчет включают и дополнительные разделы.
Напомним, что ЕФС-1 — относительно новая форма, в которой объединили несколько старых отчетов: 4-ФСС, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3.
Раздел 2 — отчёт по взносам на травматизм (4-ФСС)
Сведения по взносам на «травматизм» подаются в отношении работников (в том числе по ГПД), выплаты которым могут облагаться такими взносами.
Подается в СФР ежеквартально, до 25 числа: 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января.
Подраздел 1.1 — сведения о кадровых событиях (СЗВ-ТД)
Подается в СФР после каждого из событий в организации:
- Прием на работу или увольнение работника;
- Заключение или расторжение ГПД;
- Приостановка или возобновление трудового договора;
- Постоянный перевод работника или присвоение ему новой квалификации;
- Подача работником заявления об отказе от бумажной трудовой книжки.
Срок подачи: при приеме на работу — на следующий день после оформления договора. При увольнении, приостановлении и возобновлении договора — на следующий день после издания приказа. При заключении и прекращении ГПД — на следующий день после события.
Раздел 1 и подраздел 1.2 — сведения о стаже (СЗВ-СТАЖ)
С 2024 года отчет подают только на работников с особыми условиями стажа. Например, тех, кто был в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет, в отпуске без сохранения зарплаты, находились в простое и т.д.
Подается в СФР ежегодно: до 25 января года, следующего за отчетным.
В течение года могут возникнуть ситуации, когда потребуется дополнительная подача сведений в СФР. Например, если кто-то из работников будет оформлять пенсию.
Раздел 3 — отчёт по дополнительным взносам на пенсионное страхование (ДСВ-3)
Форму представляют работодатели, которые перечисляют дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию по заявлениям работников, а также взносы работодателя в их пользу.
Подается в СФР ежеквартально, до 25 числа: 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января.
Если вы хотите узнать больше про новую форму ЕФС-1, то можете сделать это, прочитав предыдущую статью от нашей команды:
Персонифицированные сведения о физических лицах (ПСФ)
Это новый вид отчетности, который заполняют все организации и предприниматели, осуществляющие выплаты физлицам. Он подается в ФНС за первый и второй месяц квартала.
ПСФ подают на всех работников, работавших в отчетном месяце по трудовому договору или по гражданско-правовому договору (ГПД), включая тех, кто в нем уволился. Исключение — самозанятые и ИП.
Таким образом, если вы заказали листовки у дизайнера и заключили с ним договор об оказании услуг, то на него тоже необходимо подать ПСФ (если дизайнер не самозанятый или ИП).
Срок сдачи ПСФ: до 25 числа месяца, следующего за отчетным.
Ответственность ООО за проблемы с отчётностью
Важно помнить, что для ООО предусмотрены штрафы за нарушение сроков сдачи отчетности. Например:
- 200 рублей за каждый непредставленный документ, кроме деклараций и расчетов по страховым взносам (ст. 126 НК РФ);
- От 1000 рублей за каждый месяц просрочки декларации или РСВ (ст. 119 НК РФ);
- От 300 рублей за несданную отчетность в СФР (ст. 15.33.2 КоАП РФ).
Обратите внимание: в случае задержки налоговой декларации более, чем на 20 дней, ФНС может заблокировать расчетный счет организации. А если отчетность не сдается 12 месяцев и нет движений по счетам, то юридическое лицо могут исключить из ЕГРЮЛ.
Если вы хотите развивать любимое дело, не отвлекаясь на частые сложности с налоговой и фондами — обратитесь к Чёрной Бухгалтерии!
Наша команда заберет на себя ведение кадрового учета, расчет налогов и взносов, подачу отчетности, коммуникацию с ФНС и другие задачи, чтобы вы работали без ошибок и штрафов.
Узнайте больше о компании, ознакомьтесь с услугами и оставьте заявку уже сейчас — на сайте чёрнаябухгалтерия.рф.
