Люди, продавшие свою недвижимость, нередко упускают момент, что о подобной сделке они должны отчитаться перед налоговой. Если этого не сделать, то потраченных нервов, штрафов и, возможно, судебных тяжб не избежать. С другой стороны, платить налог с продажи жилья положено далеко не всем.
Кто может спокойно продавать свою квартиру, не беспокоясь о налогах, штрафах и пенях? А кому с продажи жилья налог придется заплатить в любом случае? Что будет, если этого не сделать? Об этом расскажем в нашем материале.
Помогла разобраться нам в этом вопросе Алена Егина, руководитель юридического департамента компании «ТСН Недвижимость».
Когда, кому и сколько?
Платить налог с продажи необходимо собственникам любых объектов жилой недвижимости – квартир, домов, комнат, дач, а также гаражей и земельных участков. Его величина для физических лиц составляет 13%. Причем не от суммы сделки, а от полученного дохода. Если доход гражданина превышает 5 млн рублей в год, то налог будет выше – 15%, для нерезидентов вовсе – 30%.
Налог выплачивается в том случае, если владение недвижимостью продолжалось менее установленного срока. Если минимальный срок прошел, то подавать декларацию и платить налог с продажи не требуется вне зависимости от того, какая будет сумма полученного дохода.
Согласно законам, минимальный срок владения недвижимостью, после истечения которого налог с продажи недвижимости платить не нужно, составляет либо 3, либо 5 лет в зависимости от вида имущества и ряда нюансов.
Минимальный срок составляет 3 года, когда:
- Собственность получена в подарок;
- Унаследована;
- Приобретена по договору ренты;
- Досталась в результате приватизации;
- Является единственным жильем.
Согласно законодательству подавать декларацию о доходах необходимо до 30 апреля года, следующего за годом продажи, а уплатить налог – до 15 июля.
Защищенная категория
Особенный случай – это семьи с двумя и более детьми. Им можно не ждать, когда пройдет минимальный срок владения имуществом. В этом году они получили освобождение от уплаты налога при продаже жилой недвижимости, длительность владения на это не влияет. Также не влияет на это и стоимость сделки. Статус семьи с детьми позволяет избежать налога при продаже недвижимости при соблюдении определенных условий.
Для всех остальных минимальный срок владения, по истечении которого налог с продажи недвижимого имущества не платится, составляет 5 лет. Начало отсчета – это момент государственной регистрации права на жилье. Если речь о квартире, полученной по столичной программе реновации, то в срок владения ею засчитывается время, в течение которого в собственности была квартира в старом доме, указывает Налоговый кодекс.
Для случаев, когда увеличивается доля в объекте недвижимости, стартом отсчета минимального срока служит дата приобретения «первой» части. Для договоров долевого участия, с момента оплаты договора целиком, не важно, собственными средствами или за счет ипотеки.
А если не успел или забыл оплатить налог?
В данном случае следуют разделить ситуации на три основные группы. Рассмотрим их отдельно.
Первая ситуация – человек не подал вовремя декларацию, по которой не нужно платить налог, так называемая «нулевая» декларация. В таком случае ему согласно статье 119 Налогового кодекса грозит штраф в размере 1 тысячи рублей. При этом налоговые органы будут требовать все-таки предоставление декларации, чтобы подтвердить, что у человека действительно нет налога к уплате.
Вторая ситуация – продавец жилья не подал вовремя декларацию, по итогам которой ему необходимо заплатить налог. Тогда по статье 119 Налогового кодекса РФ «Непредставление налоговой декларации» ему грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, начиная с 1 мая, но не более 30% от общей суммы.
Если человек не только не подал декларацию, но и не заплатил налог до 15 июля, то ему также грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»).
Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен, только если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.
Также, если продавец недвижимости не подал декларацию, а также не заплатил налог до 15 июля, то он должен будет заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день, начиная с 15 июля.
Кроме того, если человек должен был заплатить налог в размере более 900 тысяч рублей, но не подал декларацию и не уплатил налог до 15 июля, то он может также подпасть под действие статьи 198 Уголовного кодекса РФ («Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица»).
Третья ситуация – человек вовремя подал декларацию, но не заплатил налог. В таком случае к нему нельзя применить ни статью 119, ни статью 122 Налогового кодекса. Единственное, что грозит – это уплата пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.
