Автор: Ольга Малкова
Владелица консалтинговой компании Аналитический центр «Альтернатива» и Бизнес Академии Ольги Малковой.
Руководитель регионального офиса Налогового бюро Союза «Палаты Налоговых Консультантов».
Эксперт федеральных СМИ.
__________
Как в любой отрасли экономить налоги законно с помощью государственных инструментов до 80%.
Каждый бизнесмен знает, что доход от бизнеса – это не оборот компании, не объем продаж, а деньги, которые положил собственник в карман на личные или семейные нужды.
Все остальное – это деньги бизнеса, а не бизнесмена.
Увеличить личный доход можно как за счет увеличения продаж, так и за счет уменьшения затрат.
Эффективны для уменьшения затрат на сегодня, как минимум, два метода:
1. Метод бережливого производства, когда вы отсекаете ненужные затраты. оптимизируете производственные процессы, тем самым расходуете заработанное меньше.
2. Метод налоговой рационализации, когда вы уменьшаете объем налогов к уплате.
Налоги – это часть затрат бизнеса и иногда очень существенная.
💻 Маленький тест для бизнесменов – на кого ты работаешь?
Сравните сумму своей чистой прибыли с суммой начисленных налогов за год. И посмотрите, что больше. Сразу поймете, на кого вы работаете и кому приносите больший доход себе или бюджету.
Экономия налогов, как и любая экономия для бизнеса, увеличивает прибыль от деятельности, а, следовательно, и личный доход владельцев.
Но зачастую, руководители бизнеса для уменьшения налогов продолжают использовать старые схемы – покупку бумажного НДСа, сокрытие продаж, выплату «конвертных» зарплат.
Многие из этих схем легко отлавливаются контролерами.
В настоящее время, налоговые органы очень эффективно отлавливают и вычленяют незаконные механизмы ухода от налогов.
Только за прошлый год, была успешно выявлена пивная схема, когда компании экономили на акцизах, продавая под видом лимонада пиво.
За 2023 год налоговая раскрыла схемы ухода от налогов в:
🔹 пивоваренной,
🔹 табачной,
🔹 «ресторанной»,
🔹 «спиртовой» и многих других отраслях.
📢 Топовой темой 2023 года стала схема «дробления бизнеса», когда компании, чтобы остаться на льготных режимах налогообложения оформляют часть бизнеса на брата, родителей, жену, соседа и т.д.
⚡️ Налоговая легко отлавливает такие разрозненные компании, связывая из по одному ip- адресу, по одному складу, по одному бухгалтеру и по многим иным, пересекающимся жизненным фактам и доначисляет всей группе налоги по максимуму.
Наш опыт ведения судебных дел и споров с налоговой инспекцией показал: эти одинаковые факторы вы, как бы не хотели – никогда 100% не скроете, так как на вас работаю люди, а они часто все путают, ошибаются, да и на допросах честно говорят правду о связанности компаний.
💫 Сегодня есть другой вид экономии – законный. Причем работает он независимо от отрасли и масштаба бизнеса, подходя для каждого.
Государство дает массу механизмов, которые позволяют экономить налоги легально. В нашем арсенале таких механизмов более ста. Суть метода – владение комплексом информации о льготах, нишах, дырах в законе, юридических и экономических возможностях, применяя которые совокупно можно достичь существенной экономии налогов и затрат, увеличивая прибыль бизнеса.
Наша авторская модель, по итогам 3-х последних лет стабильно показывает налоговую экономию от 45 до 80%, в зависимости от вида вашего бизнеса.
Как это можно делать законно и безопасно? Поделюсь тремя механизмами.
1. Использование отраслевых льгот.
Налоговое законодательство дает пониженные ставки для различных видов деятельности.
Например, застройщиков освобождает от НДС.
В 2024 году – от НДС освобожден общепит (при соблюдении определенных условий).
Льготируются и прочие отрасли: медицина, образование, производство для детей и многие иные.
Пониженные ставки по налогу на прибыль и по «зарплатным» налогам предоставляются предприятиям радиоэлектронной промышленности, it-компаниям.
2. Использование организационно-правовых форм (ОПФ).
Организационно-правовая форма – это оболочка вашего бизнеса. Структура его организации. Самые распространенные, стандартные в настоящее время ОПФы – это ООО, ИП, Самозанятость.
Использование нестандартных ОПФ – это незаслуженно забытый механизм налоговой рационализации.
Вы можете организовать свой бизнес в виде ИП или ООО, а можете в виде кооператива, в виде некоммерческой организации или в виде иных форм.
Нестандартные ОПФы дают вам массу налоговых преференций.
Например, кооператив, открытый в Ленинградской области, дает пониженную ставку налога - 2%, вместо - 6%.
Образовательная компания, организованная в виде некоммерческой структуры – обнуляет НДС 20% и Налог на прибыль 20%.
Кооперативы – обнуляют страховые взносы при выплате дохода физическим лицам 30%.
Единственным важным моментом в создании нестандартных форм является четкая проработка уставов и договоров при создании, чтобы не потерять рычаги управления бизнесом и нужное распределение прибыли. Поэтому по данному вопросу лучше обращаться к специалистам.
3. Безналоговые выплаты сотрудникам.
В одной из консультаций мы моделировали две ситуации: когда компания платит зарплату «в конверте» и когда платит всю в белую, с учетом применения компенсационных выплат и налоговых льгот, которые дает законодатель в налоговом кодексе.
Удивительный факт, получилось, что стоимость белой зарплаты (2,4 млн. налогов в год) оказалась ниже, чем черно-белой (7,4 млн. налогов и затрат в год).
Ведь «обналичка» тоже стоит денег, а незаконные схемы вывода наличности практически все уже полностью контролируются налоговой инспекцией и давно им известны.
Эффективно работает, как один из механизмов, реструктуризация выплат сотрудникам и применение, помимо премиальных выплат, компенсаций и доплат, не облагаемых никакими налогами или облагаемых налогами в пониженных размерах.
Так, например, не облагаются налогами компенсации использования личного имущества сотрудников, суточные, проценты по ипотеке, компенсируемые бизнесом. Таких платежей в нашем арсенале – более 35. И все они полностью законны, так как описаны в налоговом кодексе.
Существует масса иных инструментов налоговой рационализации.
В том числе налоговое планирование, работа с налоговой учетной политикой, применение налоговых льгот, ставок и многое другое.
В любом случае, если вы хотите существенно, законно и безопасно снизить налоговое бремя своей компании, важно не точечно затыкать дыры, а выстроить гармоничную налоговую систему.
Каждый бизнесмен занимается выстраиванием системы продаж, системы маркетинга, но не все выстраивают налоговую систему.
Поэтому часто такие бизнесмены и получают сумму начисленных налогов в 2-3-5 раз больше, чем сумма чистой прибыли, то есть выше суммы денег, заработанной бизнесом для своих владельцев.
❓ Какие первые шаги необходимо сделать, чтобы понять, насколько срочно вам необходимо налоговое планирование и рационализация.
1. Сравнить сумму начисленных налогов с чистой прибылью за год. Если налогов больше, чем прибыли – это неприятный фактор, желательно больше работать на себя.
2. Посмотреть динамику роста суммы налогов от выручки за два года (сумма налогов/ сумму выручки *100%). Если процент во времени растет, то это отрицательный фактор.
3. Если п. 1 и п.2 вас не устраивает – дать задачу бухгалтеру проинвентаризировать налоговые возможности для вашего бизнеса или обратиться к специалистам в этой сфере.
Что же касается любимой темы «дробления бизнеса» - на сегодня это легко отслеживаемые схемы. Прятать, дробя компанию на родственников и друзей обороты становится все опаснее.
Уверена, что в данном случае важно не прятать обороты между звеньями и делать вид, что вы каждый сам по себе, а наоборот, показать контролерам, почему вы организовали свой бизнес именно так.
Исходя из личной практики скажу, что представление контролерам «неналоговой» цели организации бизнеса в виде группы лиц, а не в виде одной компании, то есть не с целью уменьшения налогов, а с целью оптимизации бизнес-процессов полностью освобождает от ответственности.
Если нужна помощь или совет пишите нам в WhatsApp: https://wa.me/79005800881
Подключайтесь к нашим соцсетям:
🔹 ВК
🔹 ТГ-канал
🔹 You-Tube
Никакого спама, поэтому просим не отключать уведомления, чтобы не терять важную информацию.
📰 Статья опубликована в Федеральном СМИ:
«РБК Pro»