Каждый официально работающий резидент России, выплачивающий 13% НДФЛ, имеет право вернуть часть уплаченных налогов в виде налогового вычета за приобретение квартиры, земельного участка, строительство дома, а также за расходы на образование, лечение и покупку медикаментов.
В этой статье мы рассмотрим, что представляет собой имущественный налоговый вычет, какие условия необходимы для получения налогового вычета при строительстве дома, а также перечислим необходимые документы и опишем порядок их подачи.
Имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет предоставляет возможность вернуть часть уплаченного налога или не платить его при операциях с недвижимостью.
Это право можно использовать в следующих случаях:
- при приобретении участка земли с жилым домом или для его строительства;
- при возведении собственного жилья, независимо от того, осуществляется ли строительство с привлечением наемных рабочих или самостоятельно;
- при покупке квартиры, комнаты или доли в квартире;
- при расходах на ремонт квартиры в новостройке, приобретенной без отделки.
Условия для налогового вычета при строительстве дома
Чтобы домовладелец мог претендовать на налоговый вычет при строительстве частного дома, необходимо соблюсти следующие условия:
- Быть резидентом России и пребывать в стране не меньше 183 дней в течение года.
- Уплачивать НДФЛ по ставке 13%.
- Дом должен быть построен на территории Российской Федерации.
- Дом должен быть зарегистрирован в Росреестре в качестве жилого, то есть предназначаться для постоянного проживания с возможностью прописки.
С 01.01.2019 года все «жилые строения» в соответствии с налоговым законодательством признаются «жилыми домами». Поэтому вычет с такого объекта получить можно, главное наличие статуса «жилой».
5. Иметь документы, которые подтверждают понесенные расходы.
6. Не использовать ранее право на имущественный налоговый вычет или иметь остаток этого права.
7. Участок земли или дом не должен быть приобретен у близкого родственника или взаимозависимого лица (например, начальника, подчиненного, неполнородного брата/сестры, опекуна и т.д.).
8. Покупка или строительство дома не должны быть полностью оплачены из средств материнского капитала или за счет работодателя.
Документы, необходимые для получения налогового вычета за дом
Чтобы оформить налоговый вычет за строительство дома, понадобятся следующие документы:
- Копии документов, которые подтверждают расходы на строительство, такие как договор подряда, платежные поручения, чеки на строительные материалы, акты выполненных работ, расписки о получении денег, если работы выполнялись физлицом.
- Договор на услугу по разработке проекта с юрлицом, ИП или самозанятым, а также подтверждения по платежам.
- Договор на ипотеку и справка об уплаченных процентах по кредиту, если строительство велось с использованием кредитных средств.
- Документы, подтверждающие уплаченные налоги (справка 2-НДФЛ) и копия паспорта.
- Заявление о распределении вычета между супругами, если дом строился в браке и оба супруга претендуют на вычет.
- Договор купли-продажи земли, если её стоимость учитывается при расчете налогового вычета.
- Выписка из ЕГРН на дом, если включены только затраты на строительство. Для включения затрат на покупку земли также потребуется выписка из ЕГРН на землю.
Похожий набор документов потребуется, если планируете оформлять налоговый вычет на самостоятельно строительство дома . В этом случае договор с подрядчиком и расписки от строителей не нужны, но чеки и квитанции необходимо сохранять.
Полный список документов для всех типов имущественных налоговых вычетов доступен на сайте Федеральной налоговой службы.
Как получить налоговый вычет
После окончания года, когда строительство дома завершилось, дом введен в эксплуатацию и зарегистрирован в ЕГРН (Едином государственном реестре недвижимости), можно оформлять налоговый вычет.
При этом даты договоров со строителями, а также чеки за стройматериалы, не имеют значения.
Существует 2 способа получения налогового вычета при строительстве жилого дома:
1. Через налоговую службу. Вы можете вернуть 13% от налогового вычета за один год или несколько лет. Для этого нужно подать налоговую декларацию по НДФЛ лично в отделение ФНС или через электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», доступный через учетную запись на портале «Госуслуги».
2. Через работодателя. В этом случае НДФЛ не возвращается налогоплательщику напрямую, а просто не удерживается из его заработной платы.
Как долго придется ждать возврата налогов?
До 2021 года процесс получения налогового вычета занимал четыре месяца: три месяца на проверку 3-НДФЛ и еще один месяц на зачисление средств на счет.
С начала 2021 года проверка налоговых вычетов занимала 1 месяц, с последующим перечислением средств в течение 15 дней.
Весной 2022 года ФНС предложила сократить время проверки деклараций для социальных и налоговых вычетов до 15 дней.
Хотя рекомендации были отправлены, сроки камеральной проверки остались неизменными согласно Кодексу: три месяца на проверку и один месяц на перечисление денег. Эффективность обработки налоговых деклараций зависит от оперативности налоговой инспекции.
Напомним, что до 1 июля 2024 года действуют условия строительства дома по льготной ипотеке. Для консультации звоните по телефону: +7(499) 588-86-26.
Посмотреть готовые проекты домов можно на нашем сайте.