В предыдущей статье «Как получить налоговый вычет за строительство дома в 2024 году (Часть 1)» мы рассказали, как оформить налоговый вычет за строительство дома, кто имеет право на такой вычет и какие документы для этого понадобятся.
Во второй части рассмотрим наиболее популярные вопросы, которые касаются имущественного налогового вычета.
Часто задаваемые вопросы
Как рассчитать сумму налогового вычета?
Согласно закону общий налоговый вычет за дом и участок не может быть больше 2 млн рублей, даже если дом стоит 10 млн. Это означает, что максимальная сумма возврата составит 260 тыс. рублей (13% от 2 млн).
Если стоимость недвижимости меньше 2 миллионов рублей, вычет рассчитывается по формуле: стоимость жилья или его строительства умножить на 0,13.
Важно отметить, что если с момента покупки дома вы оплатили подоходный налог в меньшем размере, чем 260 тысяч рублей, то получите налоговый вычет в размере уплаченной налоговой суммы.
Можно ли получить налоговый вычет повторно, если ранее уже воспользовались этим правом?
Граждане имеют право на повторный налоговый вычет при соблюдении условий новых норм Налогового кодекса РФ.
Если вычет был оформлен до 2014 года, то независимо от суммы возмещения, воспользоваться больше этим правом нельзя.
С 2014 года каждый гражданин может обращаться за вычетом повторно, если это не противоречит другим правилам НК РФ. Максимальная сумма для возврата составляет 260 тыс. рублей (13% от 2 млн). Если при первом вычете использовалась меньшая сумма, можно обратиться повторно, но расчет 13% будет производиться с учетом вычета первой суммы.
Положен ли налоговый вычет, если дом еще не достроили?
Нет, т.к. его еще нет в базе Росреестра. Если на приобретенном земельном участке имеется «недострой», то при завершении строительства и регистрации дома, можно получить возмещение за покупку участка и за расходы на строительство.
Можно ли получить налоговый вычет за строительство дачи?
Согласно закону, имущественный вычет за строительство или покупку дачного дома не предоставляется, т.к. дачный дом рассчитан лишь на временное проживание в нем.
Однако, если имеется возможность зарегистрировать дачу в качестве жилого дома, то вычет будет распространяться и на нее.
Для этого дачный дом должен отвечать строительным стандартам и подходить для круглогодичного проживания.
С 1 января 2019 года по 1 марта 2026 года действует упрощённый порядок перевода дачного дома в статус «жилого».
Можно ли получить налоговый вычет при расширении или отделке готового дома?
Нет, если в документах дом зарегистрирован как «жилой», оформить налоговый вычет на его улучшение или реконструкцию не получится. Реконструкция и обновление жилого дома не дают права на налоговый вычет.
Имущественный вычет можно получить на расходы по улучшению дома только в том случае, если в договоре указано, что приобретается «недострой» (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Исключением является самостоятельное строительство жилого дома с нуля. Если после регистрации права собственности на построенный жилой дом владелец продолжает его достраивать и отделывать, эти расходы могут быть включены в имущественный вычет, при условии, что лимит вычета еще не исчерпан.
Можно ли получить вычет при оплате земельного участка?
Получить имущественный вычет за стоимость земельного участка можно только в том случае, если на нем построен жилой дом. Покупка только участка без построенного дома права на вычет не дает.
Если приобретается земля с домом или незавершенным объектом, который может принять статус жилого дома, то тогда можно включить расходы на покупку участка в имущественный вычет после регистрации права собственности на дом.
Внести в налоговый вычет и участок и дом можно, только если дом зарегистрирован в собственность после 2010 года.
Какие выплаты полагаются, если дом куплен или построен в ипотеку?
Если дом был куплен или построен на заёмные средства, то собственник также может претендовать на возмещение процентов по кредиту. В этом случае лимит увеличен до 3 миллионов рублей, и владелец дополнительно получает 390 тысяч рублей. Итого, общая сумма компенсации за «ипотечный дом» составляет 650 тысяч рублей.
Важно отметить, что если ипотечный договор был заключён до 1 января 2014 года, расчёт налогового вычета не ограничивается лимитом в 3 миллиона рублей и основывается на полной сумме начисленных процентов.
Пример. Ипотечный договор был подписан 2 марта 2013 года, общий размер переплаты по процентам составил 5 миллионов рублей за весь срок действия договора (до 2 марта 2023 года). В таком случае размер налогового вычета составит 650 тысяч рублей (5 миллионов рублей, умноженных на 0,13).
Оформление вычета возможно ежегодно на основе фактически выплаченных процентов за прошедший год до полного погашения кредита. Для договоров, заключённых после 1 января 2014 года, действует ограничение по сумме процентов в размере 3 миллионов рублей.
За какой срок можно получить налоговый вычет при строительстве дома?
Если ранее вы не воспользовались налоговым вычетом при покупке участка и строительстве дома, то можете получить вычет за три последних налоговых периода. Для этого нужно заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ.
Например, если дом оформлен в собственность в 2018 году, то в 2024 году вы сможете подать декларации только за 2021, 2022 и 2023 годы.
Может ли самозанятый или ИП претендовать на налоговый вычет?
Нет. Поскольку вычет рассчитывается из уплаченных 13% дохода, индивидуальные предприниматели и самозанятые не могут претендовать на него, так как для них применяется льготная ставка налога на доход в размере от 4% до 6%.
Кто из супругов может получить имущественный вычет, если дом построен или куплен в браке?
Когда дом приобретается или строится в зарегистрированном браке, оба супруга могут получить налоговый вычет, если ранее один из них не воспользовался этим правом. Максимальная выплата, которую можно вернуть, удваивается: вместо 260 тысяч рублей супруги могут получить 520 тысяч рублей.
Эта двойная сумма вычета также применима и к возмещению процентов по ипотеке. В таком случае каждый из супругов может получить до 390 тысяч рублей, что в общей сложности составляет до 780 тысяч рублей для семьи.
Таким образом, если дом был приобретён или построен с использованием ипотеки, семья может получить до 1 миллиона 300 тысяч рублей налогового вычета.
Какие расходы можно включить в состав имущественного налогового вычета?
Статья определяет перечень расходов, которые можно включить в налоговый вычет:
Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, имеется перечень расходов, которые могут быть включены в налоговый вычет:
- Покупка земли для строительства.
- Приобретение незавершенного дома, включенного в договор при покупке участка и оформленного как «жилой».
- Составление проектно-сметной документации.
- Подключение к общим инженерным сетям и коммуникациям (канализация, водоснабжение, газоснабжение, электроснабжение).
- Строительство автономных сетей и коммуникаций.
- Закупка строительных и отделочных материалов.
- Оплата работ или услуг по строительству и отделке.
Если вы только собираетесь построить дом, обращайтесь в компанию «Интел Групп». На нашем сайте представлено более 150 проектов домов и отзывы наших довольных клиентов.
Для консультации звоните по телефону: +7(499)588-86-26.