1️⃣Показатели поданной налогоплательщиками отчетности в автоматическом режиме сопоставляются с контрольными соотношениями.
Эти соотношения вы можете посмотреть в письмах ФНС № БС-4-11/1981, № БС-4-11/2740.
Если обнаружены несоответствия, налогоплательщик получает письмо с требование объяснить причины.
За ниточку инспектор ухватился и начал раскручивать клубочек. И ведь раскрутит.
2️⃣По запросу ФНС любой банк предоставит справки о поступлении денежных средств на счета сотрудников любой компании.
Потом сопоставляются отчеты компании и банковские выписки. И тут ФНС замечает лишние поступления на счета сотрудников.
За разъяснениями она обратится и к физлицу, и к руководителю компании.
Если физлицо имеет дополнительный доход как самозанятый (сдает в аренду жилье, например), источник поступлений денег сверх зп легко доказать.
А вот если дополнительного источника у сотрудника нет, тогда инспектор находит тот самый конверт.
3️⃣Полезную информацию инспектор может обнаружить на сайте вакансий, сравнив зп, указанную в объявлении, с зп, внесенной в отчеты.
Под видом соискателя придет инспектор на собеседование. После “удачного” собеседования можно смело начинать проверку.
4️⃣Любой сотрудник (особенно чем-то обиженный) может написать жалобу на работодателя.
Сейчас эта процедура упрощена. Госуслуги или онлайнинспекция.рф принимают жалобы на нарушения трудового законодательства.
5⃣ Все, что я написала, становится поводом для выездной налоговой проверки с выемкой документов в присутствии сотрудников МВД.
❗Чтобы провести выемку, достаточно разрешения руководителя ИФНС.
✔️Для выемки документов из рабочих компьютеров налоговики вправе привлечь программиста.
Бухгалтерские документы, которые он скачает с компьютеров, или обнаруженные на столах сотрудников, инспекторы анализируют, сравнивают с декларациями и банковскими справками.
Результат👉 получение доказательств выплаты “серой” зарплаты.
Дальше👉 суд, доначисления, штрафы, потеря контрагентов,...возможное лишение свободы.
💁♀️Оправдан ли риск? Дайте сами себе ответ, не дожидаясь "помощи" ФНС.