Привет друзья, поделитесь своими впечатлениями в комментариях и прошу вас подписаться на наш телеграмм канал.А хотите небольшой тест по налогам?
Иван купил в 2022 году дом с земельным участком, а в 2023 году их продал.
❓Теперь он спрашивает, а нужно ли ему заплатить какие-то налоги и подать декларацию?
1. Что мы узнали у Ивана:
- Купил недвижимость за 4млн (дом за 1,5млн, участок за 2,5млн).
- Продал эту же недвижимость за 4млн (дом за 2,5млн, участок за 1,5млн). ▫️70% кадастровой стоимости в 2023 году равнялось 4млн (дом - 2млн, участок - 2млн).
- В 2023 году больше ничего не продавал. ▫️Вычет на приобретение жилья уже использовал полностью ранее.
- У Ивана гражданство Республики Молдова, но весь 2023 год находился в РФ.
- Иван не в браке и детей у него нет.
2. Поможем посчитать налоги Ивану
1️. Минимальный предельный срок владения не истек, ни в отношении дома, ни в отношении участка. По этому основанию освобождения от уплаты налога нет. 2️. Иван не в браке и детей у него нет - под освобождение от уплаты налога семей с детьми он тоже не подпадает. (Подробнее здесь https://dzen.ru/a/ZjJK24vNqxAO7TZv)
3️. Иван являлся налоговым резидентом РФ в 2023 году, значит он вправе использовать вычет или показать расходы. И налоговая ставка для него составляет 13%. (О налоговых резидентах см. здесь )
3. Считаем сумму, с которой нужно уплатить налог
🔸Доходы от продажи дома:
- сравниваем продажную цену дома с 70% кадастровой стоимости дома за 2023 год (2,5 млн с 2 млн).
- выбираем ту сумму, которая больше (2,5 млн) и
- из нее вычитаем расходы по приобретению дома (2,5 млн минус 1,5 млн).
- Получаем сумму 1 млн рублей - сумма, с которой нужно оплатить НДФЛ от продажи дома.
🔸Доходы от продажи участка:
- сравниваем продажную цену участка с 70% кадастровой стоимости участка за 2023 год (1,5 млн с 2 млн).
- выбираем ту сумму, которая больше (2 млн) и
- из нее вычитаем расходы по приобретению участка (2 млн минус 2,5 млн).
- Получаем сумму меньше 0 руб, значит сумма, с которой нужно оплатить НДФЛ от продажи участка - 0 рублей.
🔸Складываем суммы, с которых нужно оплатить налог: 1 млн руб + 0 руб. Итого получаем 1 млн рублей.
🔸Налоговый имущественный вычет при продаже (1 млн руб) применить не можем, так как показали расходы в отношении всей недвижимости.
4. Право на вычет на покупку жилья, % по ипотеке, лечение, обучение и т.д. по условиям задачи у Ивана отсутствует.
Итак мы выяснили, что Иван должен заполнить декларацию 3НДФЛ за 2023 год (доходы не освобождены от уплаты налога), указать в ней все доходы и кадастровые стоимости, отразить расходы по приобретению недвижимости. Затем Иван должен будет оплатить налог с 1 млн рублей (130 000 руб).
Работает ли сейчас так называемый взаимозачёт при альтернативе?
Т.е. нужно ли платить налог, если продать недвижимость (которая в собственности менее 3 лет) и в этот же налоговый период купить другую недвижимость (по цене, равной продажной стоимости проданной недвижимости)?
разъяснения дадим в следующей публикации.
_________________________________________________________________________________________
Друзья, подписывайтесь на наш канал, мы рассказывает о новостях на рынке недвижимости, налогах и ипотечных программах.
- телеграм - https://t.me/+PVwzTsoJsJRiYjQy