БЮДЖЕТ СТРОИТЕЛЬНОГО ПРОЕКТА

🗓️ Этап 2 Планирование строительного проекта. Продолжаем серию статьей на тему Жизненный цикл строительного проекта.

Бюджет строительного проекта: Полное руководство по планированию, контроль и защита финансовых рисков проекта

(практика для руководителей строительных компаний)

Составляем подробный бюджет проекта с учетом всех возможных расходов, включая технику, материалы, оборудование, инструмент, работы, налоги и высчитываем рентабельность, на основании которой принимаем решение о вхождении в проект.

Бюджет строительного проекта по сути, это динамическая финансовая модель, с которой вы работаете еще до старта проекта. Основные задачи, которые она решает:
Защищает от банкротства: Предотвращает кассовые разрывы и непредвиденные убытки, т.к. на основании бюджета и графика работы мы уже можем строить график финансирования.
Обеспечивает предсказуемость: Позволяет точно прогнозировать потребность в средствах.
Контроль расходов: Задает четкие лимиты расходов и позволяет оперативно вносить коррективы.
Инструмент для переговоров: С заказчиками, инвесторами, банками, поставщиками.
Недооценка бюджетирования, это главная причина кассовых разрывов и убытков в строительстве.
Расскажу, как это делать, вот основные разделы, которые необходимо учесть (используйте таблицу Excel, создайте вкладки и вносите расходы):

🔴 Бюджет на исполнение контракта: скрытые расходы при работе с Госзаказчиком (44-ФЗ, 223-ФЗ)

При работе с государственным заказчиком через торги по 44 и 223 ФЗ. Потребуется банковская гарантия (далее БГ) на: обеспечение подачи заявки, обеспечение исполнения контракта, на аванс, на гарантийное удержание (либо из каждого акта КС2,3 удерживается +- 5% на 5 лет гарантийного срока). Все эти условия прописаны в ТЗ к конкурсу. Затраты на обслуживание БГ 3-5% от размера самой БГ. Так же возможно потребуется страхование объекта от несчастных случаев. Все эти затраты ложатся на подрядчика и не всегда компенсируются заказчиком.

• Банковские Гарантии (БГ): Виды и стоимость
  *Обеспечение заявки (1-5% от НМЦК):* Гарантия добросовестности участника.
  Расход: Комиссия банка (3-5% от суммы БГ) + НДС. Не компенсируется заказчиком
  *Обеспечение исполнения контракта (5-30% от НМЦК):* Гарантия выполнения работ.
  Расход: Комиссия банка (3-5% от суммы БГ) + НДС. Действует до приемки объекта.
  *Обеспечение гарантийных обязательств (1-5% от цены контракта):* Гарантия устранения дефектов в гарантийный период.
  Расход: Комиссия банка (3-5% от суммы БГ) + НДС. *Альтернатива: Удержание до 5% с каждого акта КС-2/КС-3 ("замороженные" деньги на 1-5 лет).*
  Обеспечение аванса (Если предусмотрен): Обычно равен сумме аванса. Расход: Комиссия банка (3-5% от суммы БГ) + НДС.
  Ключевые Параметры: Сумма, срок действия, банк-эмитент (должен соответствовать требованиям Минфина), безотзывность.
  Стоимости БГ: Финансовое состояние подрядчика, срок, сумма, рейтинг банка. Рекомендую запрашивать предварительные условия у 5-10 банков одновременно.

Учтите, что комиссия по БГ, это реальные денежные затраты, которые редко компенсируются заказчиком в полном объеме.

• Страхование:
  Обязательное страхование Государственных объектов при СМР: Требуется по закону и в большинстве случаев страхуется заказчиком. Стоимость зависит от объекта и страховой суммы.
  Страхование СМР рисков: Часто требуется заказчиком. Затраты на премию можно попытаться включить в смету (ссылаясь на Приложение №9 к Методике Минстроя).
  Важно: Прямые затраты на страхование и комиссии по БГ обязательно закладывайте в бюджет проекта на этапе расчета себестоимости и формирования цены предложения (в случаях, когда это требует заказчик!

🔴 Определение бюджета на технику: моторы, ресурсы и Логистика

Определение бюджета на технику: Учитываются затраты на аренду или покупку необходимой техники для выполнения работ. Если аренда, то заранее Выясняем среднюю стоимость аренды техники за смену в данном регионе, берем с запасом + 10% на непредвиденные. Затраты на ГСМ и их доставку и возможное хранение на площадке.

• Аренда или Покупка
  Аренда: Для спецтехники, разовых работ, пиковых нагрузок.
  Расчет: (Стоимость аренды смены * Кол-во смен) + 5-7% запас на непредвиденные.
  Учтите, чтоб получить хорошую стоимость арендаторы требуют минимальный срок аренды (часто 1 месяц) и плюс условия транспортировки техники до площадки. Обязательно учитет стоимость простоя в договре аренды.
  Покупка (лизинг): Для часто используемой техники, долгосрочных проектов. Расчет: (Стоимость покупки / Срок амортизации проекта) + Затраты на ТО/ремонт + Ликвидационная стоимость.
• Заносим в таблицу затрат:
  Арендная плата: + 5-7% запас на непредвиденные (простой, риск роста цен, форс-мажор).
  ГСМ: Расход по нормам + потери. Стоимость доставки топливозаправщиком, организация АЗС на объекте, безопасное хранение (бочки, резервуары - затраты на их аренду/обслуживание). Вообщем учитывайте доставку топлива на объект!
  Обслуживание и ремонт: Даже для арендованной техники (часто в договоре есть условие о ТО).
  Зарплата машинистов: С налогами.
  Доставка техники на объект/со объекта.
  Страхование техники (если ваша).
  Налог на имущество (если ваша).

🔴 Определение Бюджета на Материалы

Определение бюджета на материалы: Возьмите из проекта спецификацию на материалы и оборудование, разошлите 5-10 поставщикам и занесите полученные счета в таблицу. Учитываются расходы на строительные материалов и оборудование, их доставку, складирование, уход, возможный брак, охрану и т.д. добавьте +10% от общей стоимости на непредвиденные.

• Прямые Затраты на Материалы:
  Расчет: (Объем материалов по проекту * Цена материала). Источники: Сметы, спецификации, ведомости объемов. Актуальные прайсы поставщиков (минимум 5 источников), учет сезонных колебаний цен.
• Логистика и Транспорт:
  Доставка: Стоимость фуры/тонны/км * Расстояние * Вес/объем. Учтите: Тарифы транспортных компаний, топливные надбавки, простои под разгрузку, работа в ночь/выходные. Практика: Заключайте рамочные договоры с логистами.
  Разгрузка/Погрузка: Затраты на труд рабочих или услуги автокрана/манипулятора.
• Складирование и Управление Запасами:
  Аренда склада/площадки: Стоимость кв.м/мес * Площадь * Срок хранения.
  Организация склада: Стеллажи, поддоны, пленка, охрана (ЧОП или свои сторожа), противопожарное оборудование.
  Заложите Обязательный резерв 5% на непредвиденные: Бой, кража, технологические потери (обрезка), пересортица, ошибки при приемке. Чем дороже/дефицитнее материал – тем выше резерв!
• Заносим в таблицу затрат:
  Базовая стоимость: По прайсам/договорам поставки. Фиксируйте цены!Логистика: Доставка (авто, ж/д, мор), разгрузка, таможенные пошлины (для импорта).
  Складирование: Аренда склада, охрана, обработка (погрузчики), возможные потери при хранении (усушка, утруска, порча).
  Риски:
  Технологические потери: Нормы списания (бетон, раствор, краска, электроды). +3-7%
  Брак и переделки: +5-10% (особенно на сложных работах или при низкой квалификации рабочих).
  Воровство и порча: +2-5% (зависит от охраны и контроля). Учет через акты недостач.
  Рост цен: Резерв +10-20% (индексируйте цены в смете или включайте условие о пересмотре).

🔴 Определение бюджета на работы: Люди, подрядчики

Учитываются затраты на оплату труда работников, услуги подрядчиков, привлекаемых для работ. Это включает в себя зарплату с налогами, командировочные расходы, проезд, питание, проживание, спец одежду и другие связанные с работами расходы (питьевая вода, обогрев и т.д.)

• Фонд оплаты труда (ФОТ) с налогами:
  Расчет: (Человеко-часы * Часовая ставка) + Премии + Надбавки.
  Не забудьте: Страховые взносы (35-40% от ФОТ), это значительная добавка! Используйте калькуляторы ФОТ.
  Проживание/Командировки: Аренда жилья (общежитие/квартиры), суточные, питание, проезд к месту работы (раз в N месяцев).
• Организация быта и безопасности:
  Питание: Организация столовой или договор с местной столовой. Стоимость рациона * Кол-во человек * Кол-во дней.
  Спецодежда и СИЗ: Закупка, стирка, ремонт. Норма выдачи по профессиям.
  Медосмотры: Первичные, периодические. Стоимость по договору с медцентром.
  Санитарно-бытовые условия: Питьевая вода, туалеты, душевые, обогреватели (зимой), аптечки. Затраты на обслуживание.
• Услуги Субподрядчиков:
  Расчет: Стоимость по договору субподряда + Затраты на управление/координацию (3-7%). Внимание: Убедитесь, что цена субподряда включает их налоги и все затраты. Требуйте детализированные КП.
• Заносим в таблицу затрат:
  Прямая зарплата рабочих: По разрядам, нормам времени/выработки.
  Налоги и взносы (35-40% от ФОТ): НДФЛ (13%), ПФР (22%), ФОМС (5.1%), возможные доп. взносы.
  Командировочные: Проезд (авиа/жд/авто), суточные, проживание. Нормы по закону или внутренние (закладывайте выше!).
  Проживание и Питание: Аренда общежитий/гостиниц, организация столовой или доставка питания. + НДС.
  Спецодежда и СИЗ: Покупка, стирка, замена. По нормам выдачи.
  Медицинские осмотры: Предварительные, периодические.
  Мелкие, но обязательные: Питьевая вода, обогрев бытовок зимой, мобильная связь прорабов, поощрительные выплаты.

🔴 Бюджет на строительную площадку: создание рабочей среды

Учитываем затраты на обустройство, строительный городок, освещение, электричество, навесы, места складирования материалов, штаб строительства, офистную технику и т.д.

Заносим в таблицу затрат:
Подготовка территории: Расчистка, вынос сетей, ограждение, знаки.
Строительный городок: Бытовки (офисные, для отдыха, санузлы, столовая), их доставка, монтаж/демонтаж, аренда/амортизация.
Коммуникации: Временное электричество (трансформатор, кабели, счетчики), водоснабжение, канализация, отопление (зимой), связь, интернет. Платежи ресурсоснабжающим организациям, если есть подключение к временным сетям.
Освещение площадки: Прожектора, опоры, кабели, электроэнергия.
Склады и навесы: Строительство/аренда, оборудование (стеллажи).
Офисное оснащение: Компьютеры, принтеры, мебель, канцтовары, ПО.
Охрана: ЧОП или собственные сторожа, КПП, системы видеонаблюдения.
Уборка территории и вывоз мусора (ТБО/строительного).

Пример таблицы затрат

🔴 Источники финансирования: откуда берутся деньги и сколько они стоят?

Какими источниками будут покрываться затраты проекта? Собственные средства, авансовые платежи, привлечение кредитов, использование грантов и т.п.. Каждый источник имеет свои особенности и требования, которые нужно учитывать при планировании бюджета.

• Собственные средства: Наиболее надежно, но ограничивает масштаб. Стоимость: Альтернативная доходность (что могли бы заработать эти деньги в другом месте?).
• Аванс от Заказчика: Стандарт 15-30% от цены контракта. Условие: Почти всегда требует Банковской Гарантии возврата аванса. Риск: Задержка перечисления аванса после подписания контракта.
• Кредиты (Оборотные, Инвестиционные): Позволяют брать крупные проекты. Стоимость: Процентная ставка (12-20%+ годовых), комиссии. Важно Согласовать график выплат по кредиту с графиком поступлений от Заказчика!
• Лизинг Техники/Оборудования: Альтернатива покупке. Стоимость Лизинговых платежи (обычно выше %, чем по кредиту), обратите внимание, важно чтоб был минимальный выкупной платеж.
• Факторинг (Уступка права требования): Получение денег по актам КС-2/КС-3 досрочно. Стоимость: Комиссия фактора (1-10% от суммы уступки). Редкий инструмент и зачастую не понятен закачику.

🔴 Важные моменты бюджетирования: где скрываются провалы

Учитывается не только весь объем затрат, но и их финансирование. Это включает в себя авансы, собственные средства и привлечение кредитов для покрытия оставшейся части затрат. В большинстве случаев при авансировании заказчик потребует БГ. Кредитные деньги или собственные средства так же стоят денег и их нужно обслуживать (при использовании оборотных средств так же учитывайте % на обслуживание).

Разбейте получившийся бюджет на постоянные и переменные расходы по месяцам в разрезе срока выполнения проекта и наложите на планируемы график выполнения работ, так вы определите месяцы, где возможные кассовые разрывы. Важно учитывать срок оплаты за выполненные работы от 30 до 90 дней, в зависимости от заказчика.

• Учет временной стоимости денег (дисконтирование): Деньги сегодня дороже денег завтра. Оценивайте затраты/доходы с учетом сроков.
• Учет задержек оплаты от заказчика:
  Типовые сроки: 15-30 дней после подписания акта КС-2/КС-3 (по закону – до 30 дней по 44-ФЗ, но на практике часто дольше + срок проверки акта). Факт: Первую оплату вы получите через 60-90 дней после старта работ (месяц работ + месяц оформления акта + месяц оплаты).
  Резерв на Кассовые Разрывы: Деньги на покрытие текущих расходов (зарплата, аренда, ГСМ) в период ожидания оплаты. Рассчитывается на основе графика платежей.
• Разделение на постоянные и переменные Расходы:
  Постоянные: Аренда офиса/бытовок, зарплата ИТР, охрана, связь – не зависят от объема работ. Платите, даже если стройка стоит.
  Переменные: Материалы, зарплата рабочих, ГСМ, субподряд – растут с объемом работ.
• Построение финансовой модели и графика денежного потока:
  Детальный график работ: Поэтапный план выполнения СМР.
  Привязка затрат к этапам: Когда и сколько денег нужно на материалы, технику, зарплату?
  График Поступлений: Когда Заказчик будет платить (аванс, этапы, окончательный расчет, возврат гарантийных удержаний)? Учитывайте задержки!
  График финансирования: Когда нужны собственные средства/кредиты?
  Моделирование: Сводная таблица по месяцам (или неделям):

Выявите месяцы с отрицательным Cash Flow (Кассовые Разрывы). Определите размер требуемого финансирования (кредит, собственные вливания) и сроки.

🔴 Инструменты контроля!

• Учет Факта и плана: Регулярно (еженедельно/ежемесячно) сверяйте фактические затраты с плановым бюджетом. Используйте ERP/спец. ПО (1C, MS Project + интеграции).
• Анализ Отклонений: Почему перерасход/экономия? Технологические причины? Рост цен? Ошибки учета? Недобросовестность?
• Прогнозирование: На основе текущего прогресса и расходов пересчитывайте ожидаемую итоговую стоимость проекта. Будет ли проект в рамках бюджета?
• Корректирующие Действия: При значительных негативных отклонениях: оптимизация процессов, переговоры с поставщиками/субподрядчиками, пересмотр графика/технологий, запрос дополнительного финансирования.

Бюджет проекта является основой финансового планирования и контроля за расходами на строительном проекте.

❗️Ставьте 👍 если было полезно
❗️Подписывайтесь на канал
❗️Делитесь в комментариях, как вы готовите бюджет строительного проекта

Весь список статей по теме:
👥 Жизненный цикл строительного проекта.
Читайте так же:
➡️ Прогнозирование строительного проекта.
⬅️ Иерархия и структура строительного проекта.


_______________________________________________________________________________________ Читайте нас в Telegram 📳 . Поддержать нажмите "Подписаться" 👇