Оформление наследства может потребовать определенных затрат со стороны получателей собственности. Стоит отметить, что наследственное имущество не облагается налогом. Однако, наследники должны оплатить государственную пошлину и расходы на технические услуги нотариуса. Сумма, которую взимает нотариус за оформление наследства, зависит от конкретных обстоятельств дела.
1. Когда нужно обращаться к нотариусу.
Нотариальное удостоверение договора дарения бывает обязательным или по соглашению сторон. В последнем случае подписывается документ и ставится печать нотариуса, даже если законодательством это не предусмотрено, чтобы минимизировать риски для обеих сторон.
Обязательное заверение договора требуется в нескольких случаях:
- Вместо дарителя или одаряемого расписывается другое лицо – доверенное лицо;
- Отчуждается доля в уставном капитале предприятия, кроме случаев, когда она распределяется между собственниками;
- От имени собственника выступает опекун;
- Дарение недвижимости, если документы предоставляются одной из сторон почтовым отправлением;
- Отчуждение доли в праве общей собственности на недвижимость;
- Отчуждение имущества несовершеннолетнего или ограниченно дееспособного.
ВАЖНО!
Если стороны захотят изменить или расторгнуть дарственную, которая была подписана уполномоченным юристом, необходимо оформить соглашение. Это соглашение также должно быть заверено.
2. Зачем нужен нотариус.
Присутствие специалиста позволяет снизить все риски для сторон и в некоторых случаях обезопасить граждан от недобросовестных людей, которые могут попытаться распорядиться их имуществом без предварительного согласия.
Во время работы с людьми, специалист выполняет ряд важных функций:
1. Устанавливает личности сторон: проверяет их паспорта и другие документы, подтверждающие право на заключение договора.
2. Проверяет дееспособность и правоспособность лиц или их представителей.
3. Проверяет наличие права собственности на имущество, которое отчуждается собственником.
4. Проверяет дарственную на соответствие законодательным нормам.
5. Объясняет гражданам их права и обязанности, а также природу и последствия сделки.
Одаряемый и даритель подписывают договор дарения (ДД) в присутствии специалиста. Его подпись подтверждает, что в момент подписания люди находились в адекватном состоянии и осознавали последствия своих действий.
3. Когда без нотариуса не обойтись.
31 июля 2019 года были внесены изменения в законодательство, касающиеся сделок с недвижимостью. Суть изменений заключается в том, что теперь заверять договоры (в том числе и дарение) у нотариуса необходимо только в определенных случаях.
Все эти случаи связаны с долевой собственностью. Если раньше любая сделка с долями требовала обязательного обращения в нотариальную контору, то теперь порядок стал менее строгим.
Дарится доля в недвижимости.
Нотариус не нужен, если:
- собственник у квартиры один, и он дарит ее целиком;
- единственный хозяин дарит долю своей квартиры;
- все собственники жилья дарят одновременно (одной дарственной, это важно) свои доли.
Нужно согласие супруга.
Согласно Семейному кодексу, все имущество, приобретенное в браке, считается общим, даже если оно оформлено на одного из супругов. Если муж хочет подарить какую-либо недвижимость, то ему необходимо получить нотариально заверенное согласие жены (и наоборот).
Однако есть одно исключение: если эта недвижимость была получена по договору дарения, супруг может распоряжаться ею без согласия второго супруга и без привлечения нотариуса.
Если квартира находится в совместной собственности супругов и они решили подарить долю в ней, то им необходимо разделить жилье либо по соглашению, либо путем составления брачного контракта. И то, и другое оформляется нотариально. После этого все изменения должны быть зарегистрированы в Росреестре, и только после этого можно оформлять дарение доли.
Поскольку речь идет о доле, то такое дарение обычно требует заверения у нотариуса в соответствии с общим правилом.
Если в сделке участвует ребенок.
В соответствии с 218-м законом о государственной регистрации недвижимости, есть еще один случай, когда необходимо присутствие нотариуса: отчуждение имущества несовершеннолетнего (или недееспособного) лица. Дарение также является отчуждением, но безвозмездным. Согласно закону, родители или опекуны не могут дарить имущество детей на сумму более 3000 рублей. Поэтому ребенок или недееспособный взрослый не могут дарить недвижимость (ни полностью, ни долю).
Однако ребенку можно дарить жилье. Если это целая квартира, то присутствие нотариуса не требуется, но если доля – он необходим, но именно из-за доли, а не потому, что в сделке участвует ребенок.
Кстати, если что-то дарится несовершеннолетнему, то не нужно уведомлять и опеку. Они следят за тем, чтобы не нарушались имущественные права, а здесь, наоборот, происходит увеличение собственности.
4. Из чего складывается стоимость оформления наследства.
Все расходы, с которыми может столкнуться наследник, можно разделить на две категории:
1. Оплата за совершение нотариальных действий.
2. Услуги правового и технического характера.
Нотариальные действия – это юридические процедуры, стоимость которых регулируется налоговым законодательством. Они облагаются государственной пошлиной и имеют фиксированный тариф. Кроме того, для некоторых категорий граждан предусмотрены индивидуальные скидки.
К этой категории относятся, например, регистрация заявления у нотариуса или оформление нотариальных свидетельств.
Вторая категория затрат – это услуги правового и технического характера (УПТХ), которые предоставляются независимо от того, обращается ли человек в частный или государственный нотариальный офис. Тарифы на эти услуги устанавливаются каждым нотариатом индивидуально, как прибыль за осуществление своей деятельности.
5. Услуги нотариуса правового и технического характера.
Услуги правового и технического характера можно разделить на две группы. Первая категория включает в себя услуги, стоимость которых регулируется Налоговым кодексом. Вторая категория – это расходы, тарифы на которые устанавливаются отдельно каждым нотариальным офисом. К этой категории расходов относятся следующие услуги:
- оглашение закрытого завещания;
- оформление свидетельства о выделении супружеской доли;
- составление свидетельства на имущество, расположенное за пределами Российской Федерации;
- изготовление дубликатов и копий документов;
- составление заявления на принятие наследства;
- нотариальные запросы;
- утверждение договора деления собственности между наследниками.
6. Можно ли не платить УПТХ.
Оплата услуг нотариуса правового и технического характера является обязательной для всех участников процесса наследования. Если гражданин попытается уклониться от выплат, то существует высокая вероятность того, что нотариус не выдаст свидетельство о получении наследственных прав. Во избежание конфликтных ситуаций и судебных тяжб, рекомендуется своевременно вносить оплату на указанный нотариусом счет.
Иногда нотариусы могут практиковать удержание всей суммы расходов с одного наследника, чтобы предотвратить неуплату. Однако, после завершения процедуры наследования и перед получением нотариального свидетельства о приобретении наследства, каждый участник, который получает долю собственности, возвращает плательщику свою долю расходов.
7. Размеры госпошлины за нотариальные действия.
За оформление свидетельства о праве на наследство у нотариуса предусмотрены тарифы, которые зависят от стоимости наследства и степени родства наследников с умершим:
- для ближайших родственников (дети, родители, супруги, братья, сестры) – 0,3% от стоимости наследства (максимум 100 тысяч рублей);
- для всех остальных наследников – 0,6% (максимум 1 миллион рублей).
Если наследников несколько (по закону или по завещанию), каждый из них уплачивает тариф отдельно. Если наследодатель оставил закрытое завещание, нотариус взимает госпошлину в размере 300 рублей за его хранение, вскрытие и оглашение, а также 600 рублей за принятие мер по охране наследства.
Цена наследственного имущества для расчета тарифа определяется по отчету независимой оценки. Если это объект недвижимости, подлежащий государственной кадастровой оценке, его цена устанавливается по выписке из ЕГРН. Если наследник считает оценку завышенной, он может обратиться к независимому оценщику.
8. Правовые услуги и техническое оформление.
Оплата правовой и технической работы по оформлению наследства производится непосредственно в нотариальной конторе. Как уже было сказано, стоимость услуг нотариуса не может быть произвольной. Цены по каждой области можно найти на сайте нотариальной палаты.
В Москве, например, к сумме госпошлины необходимо добавить стоимость УПТХ при выдаче свидетельства:
- на банковские вклады: в зависимости от суммы вклада, от 500 до 2500 рублей;
- на объекты недвижимости: от 6000 рублей за каждый объект плюс 1000 рублей за каждого наследника свыше одного;
на иное имущество (включая находящееся за границей) – от 3000 рублей.
Нотариусу предстоит в течение 6 месяцев проверить все предоставленные документы, отправить запросы в государственные органы, уведомить известных наследников об открытии наследства, оформить наследственное дело и внести информацию в единую базу нотариата (ЕИС) и реестр открытых наследственных дел.
9. Как обратиться к нотариусу за удостоверением дарственной: пошаговая инструкция.
Процедура оформления и заверения ДД состоит из нескольких этапов:
- Сбор сведений для оформления ДД.
- Оформление дарственной.
- Внесение платы за заверение.
- Подача документов в контору.
- Подписание ДД.
- Переоформление права собственности (при отчуждении недвижимости или автомобиля).
Сбор документов.На первом этапе дарителю необходимо собрать все документы.Перечень зависит от того, что именно он собирается дарить.
Составление договора.Дарственная оформляется самостоятельно, но можно обратиться в нотариальную контору для составления. Эта услуга оплачивается отдельно от госпошлины. Общая сумма расходов может увеличиться на 5-20 тысяч рублей.
Оплата услуг. В зависимости от характера сделки, вам может потребоваться оплатить пошлину или тариф. Реквизиты для оплаты вы можете получить в нашей конторе. Оплатить можно любым удобным для вас способом: онлайн, через терминал или банкомат, в отделении банка. После оплаты обязательно сохраните квитанцию.
Образец договора дарения.
Не существует унифицированной формы договора дарения (ДД), однако он должен содержать всю необходимую информацию о сделке:
- полные данные о сторонах договора: ФИО, адреса регистрации, даты рождения и паспортные данные;
- сведения о предмете дарения (если это недвижимость, то кадастровый номер, адрес, площадь, этаж и т.д.; если автомобиль, то марка, цвет, государственный номер, год выпуска, VIN, серия и номер свидетельства о регистрации транспортного средства и т.п.);
- намерение дарителя безвозмездно передать дар одаряемому;
- дата вступления договора в силу;
- подписи сторон.
Дарственная составляется в четырех экземплярах: один остается у одаряемого, один – у дарителя, третий направляется в Росреестр для регистрации перехода права собственности на недвижимость, а четвертый хранится в организации, где был составлен договор.
Подача документов. С документами можно пойти к любому юристу – частному или государственному.
Проверка сторон. В ходе проверки специалист установит дееспособность и правоспособность граждан, проверит представленные сведения.
Совершение нотариальных действий. Если замечаний к договору дарения и остальным документам нет, специалист разъясняет людям последствия дарения, их права и обязательства. После этого даритель и одаряемый подписывают дарственную, и специалист также ставит свою подпись.
Регистрация нового собственника.
10. Пример расчета затрат при оформлении наследства.
Умерший отец оставил дочери в наследство квартиру (кадастровая стоимость 6 миллионов рублей) и дачный участок (стоимость 1,5 миллиона рублей). На оба объекта имеются свидетельства о собственности, они зарегистрированы в соответствующих органах.
При вступлении в наследство, дочь понесет следующие расходы:
- Оплата госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство: 0,3% от кадастровой стоимости квартиры и участка. В данном случае, это будет 22 500 рублей.
- Услуги нотариуса (УПТХ): 6000 рублей за квартиру и 6000 рублей за участок, итого 12 000 рублей.
- Регистрация квартиры в органах Росреестра – 2000 рублей, земельного участка – 350 000 рублей.
Итого, общая сумма расходов составит 36850 рублей. Однако, если дачный участок не был официально оформлен, как это часто бывает, то расходы могут увеличиться до 40-50 тысяч рублей.
Оформление наследства – это сложная правовая и техническая процедура. Нотариус не только оформляет документы, но и проводит консультации для наследников, объясняя, какие документы необходимо предоставить для получения свидетельства и подтверждения права на наследство.
Наша нотариальная контора работает ежедневно до 21:00 вечера и в выходные дни, чтобы обеспечить удобство посетителей. Записаться на прием можно, заполнив заявку на сайте или позвонив по телефону.
11. Особенности получения наследства из-за рубежа.
Если наследуемое имущество находится за пределами Российской Федерации, то размер государственной пошлины фиксирован и составляет установленный минимальный размер оплаты труда. Это 7800 рублей, что соответствует стоимости свидетельства о наследстве в России. Однако, в каждой стране могут быть свои особенности, которые могут потребовать дополнительных выплат.
Рассмотрим несколько примеров:
- В оффшорных зонах налога на наследство нет.
- В Великобритании размер налога зависит от стоимости наследуемого имущества. Если оно превышает 325 тысяч евро, то государство требует 40%.
- Во Франции размер платежа зависит от степени родства и стоимости наследства. Близкие родственники платят 40%, а дальние – 60%.
- В Испании налог зависит от стоимости объекта. За имущество стоимостью 500 тысяч евро потребуют 20%, а за объекты ценой 150 тысяч евро – всего 9%.
- В Польше налог составляет от 3 до 20%, в зависимости от степени родства.
Если же вы становитесь наследником имущества в Израиле, США или Швейцарии, то никаких налогов платить не нужно. В Израиле они вообще не предусмотрены, а в США и Швейцарии действуют международные договоренности.
Оценку имущества, которое находится за рубежом, будут производить местные оценочные компании. Стоимость их услуг может варьироваться от 200 евро до нескольких тысяч.
12. Когда возникает право на льготы.
Часть категорий собственности признаются льготными. Это означает, что при их наследовании плата не взимается. Перечень таких категорий закреплен в статье 333.38 Налогового кодекса РФ.
В этот список входит следующее имущество:
- пенсионные отчисления;
- страховка и вознаграждение авторского характера;
- вклады в банке;
- компенсации, которые были предоставлены за несчастный случай, ставший причиной гибели наследодателя;
- имущество принадлежало гражданам, которые подвергались политическим гонениям или погибли при исполнении гражданского долга;
- выплаты по государственной страховке.
Этот список не является исчерпывающим, и чтобы узнать полный перечень, необходимо ознакомиться с действующим законодательством. На снижение платы за оформление могут рассчитывать и определенные категории граждан.
В список входят:
- несовершеннолетние дети завещателя;
- лица с психическими отклонениями;
- лица с первой и второй группой инвалидности.
Инвалиды первой и второй группы имеют право получить скидку в размере 50% от суммы государственной пошлины. Правопреемник обязан оплатить государственную пошлину лично, в зависимости от объема получаемого имущества. Это правило закреплено в Налоговом кодексе РФ.
13. Сколько предстоит заплатить за экспертизу.
Оплата процедуры оценки может потребовать значительных денежных средств. Стоимость услуги начинается от 5000 рублей, но в некоторых городах может достигать и 100000 рублей. Если вы обнаружили завышение стоимости по кадастру, стоит обратиться к независимым экспертам.
Оформление наследства не всегда ограничивается оплатой госпошлины и нотариальных услуг. Если процедура затягивается и выходит за рамки нотариального дела, расходы могут значительно увеличиться. Это возможно, если гражданин несвоевременно обратился в нотариат для вступления в наследство. В таком случае может потребоваться судебное разбирательство, и лицо может столкнуться с необходимостью найма адвоката.
Стоимость юридической помощи зависит от сложности наследственного дела, и итоговая сумма может существенно отличаться в зависимости от индивидуальных особенностей конкретной ситуации.
14. На чем можно сэкономить.
Статья 333.35 и 333.38 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) определяют категории граждан, которые имеют право на налоговую льготу при уплате государственной пошлины (ГП). К таким лицам относятся:
- ветераны Великой Отечественной войны (ВОВ);
- лица, получившие звание Героя СССР или Героя Российской Федерации;
- инвалиды 1 и 2 группы (оплачивают половину от ставки ГП на дату сделки);
- кавалеры ордена Славы;
- лица, которые делили жилплощадь с умершим до и после его смерти (проживали на одном участке, одной квартире);
- наследники жертв политических репрессий;
- наследники лиц, погибших при выполнении служебных обязанностей;
- лица, не достигшие на момент сделки 18-летнего возраста;
- признанные недееспособными.
Льгота предоставляется только при наличии документа, подтверждающего право на получение скидки.
Переход права собственности на средства, находящиеся на банковских счетах, не облагается пошлиной. Это указано в статье 333.38 НК РФ и в письме Министерства финансов № 03-05-06-03/87 от 28.07.2010 года.
15. Заключение.
Подведем итоги:
- Заверение дарственной необходимо при отчуждении доли в праве собственности, если есть другие собственники имущества, а также при совершении сделок от имени ограниченно дееспособных или несовершеннолетних.
- Если в дар передается имущество, приобретенное в браке, потребуется нотариально заверенное согласие супруга владельца.
- Подпись нотариуса подтверждает дееспособность граждан для совершения сделки и свидетельствует о подписании дарственной в адекватном состоянии.
- Стоимость услуг зависит от цены подарка и других особенностей дарения.
- Если дарственная должна быть обязательно удостоверена по закону, уплачивается государственная пошлина. В остальных случаях уплачивается нотариальный тариф.
- При посещении нотариальной конторы необходимо взять с собой паспорта и документы на подарок.
- Стороны могут составить договор самостоятельно или обратиться за помощью к нотариусу, отдельно оплатив эту услугу.
Если у вас остались вопросы, пишите на https://myjus.ru и наши специалисты ответят на все ваши вопросы. Консультация бесплатная!