Как упоминалось ранее, ОДДС по иностранному счету можно не подавать, если:
1) Вы нерезидент РФ в отчетном году (ч. 7 ст. 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ);
1) Страна, в которой был открыт иностранный счет, входит в ЕАЭС или является одной из стран, участвующих в автоматическом обмене финансовой информацией (Приказ Федеральной налоговой службы от 28.10.2022 № ЕД-7-17/986@ "Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией") И одновременно сумма зачисленных или списанных денежных средств на счет (или электронный кошелек) в течение года не превышает 600 тыс. руб. (эквивалентную сумму в иностранной валюте), либо остаток денежных средств на таком счете на конец года не превышает 600 тыс. руб. (пересчет иностранной валюты в рубли производится по курсу Центробанка РФ по состоянию на 31 декабря отчетного года).
Подробнее писали тут.
В данной статье речь пойдет о ситуации, когда оборот за год был менее 600 тыс. руб. в год (на начало и конец года на счете тоже было менее 600 тыс. руб.), а счет открыт в одной из дочерних структур компании Freedom Holding.
Если счет открыт в Freedom Securities Trading Inc. (Белиз), то в данной ситуации ОДДС подавать по конкретно этому счету не нужно. Так как Белиз входит в перечень государств, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.
Если у Вас счет в Finance Global PLC (Казахстан) – в данной конкретной ситуации подавать ОДДС не нужно (страна тоже входит в перечень и ЕАЭС).
Счет открыт в Freedom Finance Armenia LLC (Армения) – страна входит в ЕАЭС, подавать не нужно.
В Freedom Finance Family(ЮАР) – страна входит в перечень, можно не подавать.
В Freedom Finance Europe Ltd. (Кипр) – страна в перечне, ОДДС не нужен.
Если счета открыты в "Bank Freedom Finance Kazakhstan" JSC, то в данной ситуации по счету не нужно подавать ОДДС, т.к. банк казахстанский. Но обычно банк открывает несколько счетов в разных валютах, нужно проверить каждый из них на выполнение условий, при которых ОДДС можно не подавать.
У холдинга есть и другие дочерние компании. Если возникнет вопрос по ним – напишите нам, поможем разобраться в необходимости подачи ОДДС.
Обратите внимание, что в случае отсутствия необходимости в представлении отчета, необходимо об этом уведомить налоговый орган с копиями подтверждающих документов (банковские выписки). Чтобы в будущем налоговая не прислала требование о предоставлении ОДДС.
ВАЖНО! Если ОДДС по счету подавать нет необходимости, то это не освобождает от подачи декларации 3-НДФЛ, если на иностранном счете в отчетном году был доход.
Следите за нашими новостями. Поможем подать уведомления, ОДДС, 3-НДФЛ и не только, а также ответим на все Ваши вопросы тут.