Ну что, друзья мои "физики", февраль в разгаре (вот уже и Китайский новый год отпраздновали), к уплате налогов на имущество готовы?
Думаете рано беспокоиться, до 1 декабря ещё почти год? Давайте разбираться.
Сначала, как водится, немного теории.
Согласно законодательству, "налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения". Витиевато (мягко говоря). Что стоит за этой формулировкой?
Да всё просто! Есть у вас в собственности жилой дом, квартира, комната, гараж, машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершенного строительства, иные здания, строения, сооружения, помещения? Признавайтесь, здесь все свои. Есть? Поздравляю! Вы - счастливый налогоплательщик налога на имущество физических лиц!
Ну а раз так, то обязаны уплатить налог (на основании налогового уведомления, естественно) не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть 1 декабря 2024 года мы с вами заплатим налог на имущество, которым владели в 2023 году.
Транспортный налог, кстати, тоже нужно заплатить до 1 декабря (и он тоже рассчитывается за 2023 год). Его уплачивают собственники транспортных средств - автомобилей, мотоциклов и мотороллеров, автобусов, самоходных машин, снегоходов и мотосаней, самолетов и вертолетов, яхт, катеров, моторных лодок, гидроциклов. Хорошая новость - есть виды транспорта, на которые налог не начисляют, но об это мы ещё поговорим.
Хватит, пожалуй, теории, перейдём к практике. Возьмём стандартную ситуацию для среднестатистической семьи - в собственности имеется квартира, машина, загородный участок с расположенным на нём домом. Приведу пример сумм налоговых платежей по реальному налогоплательщику (квартира в Москве, дом и участок в Калужской области, одна машина на семью, льгот нет). При расчёте сумм к уплате будем ориентироваться на предыдущие периоды, поскольку объекты в собственности те же.
Получается, что до 1 декабря предстоит уплатить 20 250 руб. Неприятно, но необходимо. Накануне Нового года, когда планируются новогодние каникулы и в промышленных масштабах закупаются продукты и подарки, сумма выглядит внушительно.
Теперь подумаем, как можно оптимизировать уплату налога, чтобы и свою конституционную обязанность выполнить и не очень сердиться при этом. Старый добрый приём бухгалтеров нам в помощь – делим обязательные платежи на равные суммы и «размазываем» по периоду. Как говорится, и начальству спокойнее, и нам легче.
Что же получается в нашем примере? Налог на квартиру 2 800 руб. Разбиваем на равные части, получаем 270 руб. в месяц. Ого! Жизнь-то налаживается! Смотрим, что по другим платежам (машина, конечно, самый затратный объект в данном случае).
Итак, ежемесячный платёж при такой схеме налоговых платежей будет составлять 1 900 руб. Конечно, и их, родненьких, кровно заработанных, жалко, но, как говориться – надо, так надо. Согласитесь, что платёж в 1 900 руб., пусть даже и ежемесячно, но как-то полегче воспринимается, чем 20 250 руб. за один раз, да ещё под конец года.
Кстати, обратите внимание - на ноябрь закладываем суммы чуть меньше тех, что платим с января по октябрь. Дело в том, что платёжные уведомления получим от Инспекции ближе к сентябрю. В своих расчётах ориентируемся на суммы налогов прошлого периода, которая в текущем году может измениться и, к сожалению, измениться в сторону увеличения. Поэтому проще заложить в бюджет на ноябрь чуть поменьше, чтобы потом по факту скорректировать суммы безболезненно. Сильно налог не увеличится, поэтому ноябрьский платёж в итоге окажется приблизительно в тех же пределах, что и в январе-октябре.
Один мой клиент не очень любит заморачиваться с ежемесячными платежами, ему легче платить ежеквартально. Тоже вариант. Каждый выбирает то, что ему удобнее. Я всегда предлагаю платить ежемесячно ещё и потому, что если по какой-то причине в текущем месяце оплатить не удалось, то небольшую неуплаченную сумму легче раскидать по следующим месяцам.
Так, с суммами определились. Теперь разберёмся с механизмом оплаты.
Надо сказать, что проблем здесь нет никаких. Не сказать, что приятная процедура (честно заработанное от сердца отрываем), но простая. Открываем приложение «Налоги ФЛ». Нет приложения? Идём на сайт.
В приложении «Налоги ФЛ» нас сразу встречает информационное сообщение о Едином налоговом счёте (ЕНС). Можно, кстати, настроить автозаполнение, если кому-то так удобнее. Я автоплатежи не люблю, предпочитаю всё же контролировать расходы, поэтому плачу ЕНС сама, «ручками».
Главная страница приложения «Налоги ФЛ» отражает информацию о состоянии счёта – балансе (в данном случае он положительный, поскольку уже внесены январские платежи), сумме переплаты и предстоящих платежах.
Кстати, обратите внимание - в случае необходимости переплату с единого налогового счёта (ЕНС) можно вернуть. Заявление на возврат оформляется здесь же.
Платежи осуществляем через "кнопку" "Пополнить".
Теперь идём во вкладку «Платежи/Операции». Видим свои платежи и начисления. В данном случае пусть вас не смущает начисление по расчёту в январе – это налог самозанятого.
С приложением "Налоги ФЛ" разобрались, посмотрим, что на сайте.
Открываем https://www.nalog.gov.ru Здесь нас интересует вкладка «Физические лица», заходим в Личный кабинет (у всех же есть Личный кабинет, правда?).
Да всё то же – сведения о переплате, предстоящих платежах, возможность пополнить счёт ЕНС и вернуть переплату.
Ну что, резюмируем?
Чтобы в конце года не расстраиваться, можно составить план налоговых платежей на предстоящий год и ежемесячно (ну или ежеквартально, кому как нравится) перечислять на единый налоговый счёт небольшие суммы. Ко сроку уплаты 1 декабря сформируется переплата как раз в размере необходимой суммы (в ноябре не забываем сопоставить накопившуюся переплату с полученным налоговым уведомлением).
И будет вам счастье получим разумное распределение расходов, позволяющее высвободить средства для... ну вот хотя бы для новогодних подарков.
Да, кстати, при составлении плана платежей, не забываем про свои льготы! О них ещё поговорим (вот здесь), льготы - это всегда приятно. 😉
Вот здесь поговорили про налог на доход по банковским вкладам. Срок его уплаты за 2023 год - 2 декабря 2024, поэтому тоже можно распределить на ежемесячные единые налоговые платежи и постепенно к декабрю сформировать переплату.
