Вывести деньги с расчетного счета ООО «в карман» и при этом не нарушить закон — задача, с которой сталкиваются почти все владельцы бизнеса. На практике это непросто: любое неосторожное действие может обернуться налоговой проверкой, штрафами, блокировкой счета и даже уголовной ответственностью. Ниже — только легальные способы, которые действительно работают, если соблюдать правила.
- Дивиденды: просто, но не всегда выгодно
Вы можете получить доход как учредитель. Для этого компания должна показать чистую прибыль, и только тогда возможно распределение дивидендов. Сумма облагается НДФЛ 13%. Плюс — на дивиденды не начисляются страховые взносы. Минус — нельзя вывести деньги через кассу, только безналом.
🔎 Когда использовать: если компания стабильно прибыльна и вы готовы подождать распределения прибыли.
📌 Где можно ошибиться: при выплатах «в убыток» — налоговая расценит это как фиктивные операции.
- Трудовой договор
Учредитель может заключить трудовой договор с компанией и получать зарплату. С зарплаты удерживается НДФЛ и страховые взносы, но это позволяет легально получать наличные деньги. В некоторых случаях выплаты зарплаты могут быть выгоднее, чем дивиденды, но это нужно считать индивидуально.
📌 Что важно учесть: зарплата должна быть рыночной, иначе возможны претензии ФНС.
- Компенсационные выплаты
Закон разрешает возмещать работнику (в том числе директору) расходы на личное имущество, используемое в интересах бизнеса: автомобиль, телефон, ноутбук. Эти выплаты не облагаются ни НДФЛ, ни страховыми взносами.
📌 Главное: оформить правильный приказ, расчет суммы и подтвердить расходы документами.
- Представительские расходы
Компания на ОСНО может оплачивать представительские расходы, связанные с деловыми переговорами, обедами, командировками и другими мероприятиями. Эти расходы учитываются при расчете налога на прибыль и уменьшают налоговую базу.
Для упрощенцев же ситуация складывается иначе, такие траты не входят в закрытый перечень расходов, допустимых при УСН (статья 346.16 НК РФ). Однако, осуществлять такие траты на равных условиях с плательщиками ОСНО - не запрещено. И при применении этого способа необходимо обращаться к положениям налогового кодекса.
- Аренда имущества
Учредитель может сдавать в аренду компании свои активы, такие как офисные помещения или транспортные средства. Арендная плата перечисляется на личный счет учредителя.
Важно:
- Должен быть заключен договор аренды
- Размер арендной платы должен соответствовать рыночной стоимости
- Доход облагается НДФЛ (если учредитель — физлицо) или налогом по УСН (если учредитель — ИП)
Для индивидуальных предпринимателей это часто одно из самых эффективных решений.
- Договор займа
Учредитель может получить займ от компании. Важно, чтобы займ был процентным и реальным, то есть с обязательным возвратом, а не фиктивным отображением на бумаге. А также нельзя продлять договор под разными выдуманными причинами, иначе точно получите привет от налоговой.
- Выдача денег под отчет
Учредитель, являющийся директором компании, может получать деньги под отчет для оплаты незначительных расходов. Однако, все траты должны быть подтверждены чеками и связаны с предпринимательской деятельностью. Т.е. нельзя пойти купить медикаменты или мясо на шашлык, если ваша деятельность связана со сборкой фрезерных станков.
Все описанные способы являются законными методами получения наличных с расчётного счёта ООО. Однако каждый из них требует документального оформления и грамотного налогового планирования.
Если вы не уверены, какой вариант подходит именно вам, — обращайтесь.
"Самитов Консалтинг" поможет выбрать оптимальное решение с учётом вашего бизнеса и налоговой нагрузки. Консультация позволит избежать рисков и обезопасить ваши средства.
👉 Оставьте заявку — и мы подберем законный и безопасный способ работы с наличными для вашей компании.