Продолжаю давать практические советы в рамках правового поля. Выбор банка и бухгалтерию уже обсудили. На очереди — налоги…
С обязанностью платить налоги нужно смириться. И к этому процессу нужно относиться достаточно серьёзно. Избежать их нельзя. Но можно минимизировать, сэкономить и найти способы, как упростить себе жизнь.
Всем начинающим стартапам и малым бизнесам я советую выбирать упрощённую систему налогообложения (УСН), эту тему мы уже затрагивали в прошлой статье. А теперь давайте разбираться подробнее.
В чём плюсы упрощённой системы налогообложения
Дело в том, что люди, которые начинают свой бизнес, зачастую не разбираются в бухгалтерских моментах. А упрощёнка — достаточно лёгкая для понимания система. В ней есть два аспекта: расчёт налогов в виде «доходы минус расходы» по ставке 15% или 6% с оборота.
Всё просто. Если вы что-то производите, а потом продаёте, то удобнее использовать систему «доходы минус расходы». Вы купили материалы и произвели что-то за рубль, продали за два — с этой разницы вы платите 15% и больше ни о чём не заботитесь.
Если вы занимаетесь не производством, а оказанием услуг, например, консалтингом, то схема такая: заключаете договор с заказчиком, выполняете работу, получаете деньги и платите с них 6%.
Но повторю, что такой вариант подходит начинающему бизнесу. Если ваш годовой оборот будет превышать 200 млн ₽, то тут упрощёнка, конечно, не прокатит. И налоговая автоматически переведёт вас на режим переплаты денег. Более того, ФНС оставляет за собой право после перевода за этот же квартал начислить НДС. Поэтому вам с бухгалтером надо быть предельно внимательными и отслеживать момент, когда будете подходить к критической точке.
Два постулата работы с налогами
Постулат 1:
Заведите нормального бухгалтера, который не только умеет считать на калькуляторе, но также разбирается в налоговых календарях и сроках уплаты налогов. Он должен чётко понимать, когда и какие взносы делаются. Потому что у разных платежей есть свои периоды.
Постулат 2:
Налоги нужно регулярно платить. Уйти от этого нельзя, но можно оптимизировать. Это важно даже не столько для того, чтобы налоговая видела процесс. Сколько для того, чтобы избежать ситуации, когда налоговая придёт и демоническим способом заберёт все ваши налоги, которые нужно было заплатить.
Что такое единый налоговый счёт
Единый налоговый счёт (ЕНС), куда зачисляются все выплачиваемые компанией налоги, сейчас не так персонифицирован, как раньше. С 2023 года ребята из налоговой тоже хитрят: они берут ваш налоговый платёж и сами распределяют деньги, направляя их туда, куда считают нужным. Что-то отправится в текущий налог, что-то — в недоимку, что-то — в пени.
По опыту могу сказать, что налоговая первым делом закрывает все федеральные налоги — НДС, НДФЛ. То есть если вы платите страховой взнос, но у вас есть недоимка по НДФЛ, со 100% вероятностью они поступят сначала на этот счёт.
Сейчас у налоговой достаточно много инструментов регулирования, вплоть до банкротства юридических лиц. Поэтому налоги укрыть, конечно, можно. Но надо иметь в виду, что наказание может быть серьёзным, вплоть до ликвидации компании. Их задача — взять со всех налоги и получить задолженности. А каким методом это будет сделано — их не волнует.
Можно ли судиться с налоговой?
Все судебные арбитражные инструменты для этого доступны. Но есть одно но: вы сначала должны оплатить все налоги, и только потом сможете обратиться в суд. И будьте готовы к тому, что возврат всех денег, которые списала налоговая, — это не завтрашний день. Это может случиться и через полгода, и через год, и через два…
Почему стоит регистрироваться в районе, где много компаний
Лайфхак. Старайтесь регистрироваться в тех районах, где много компаний. Потому что каждый налоговый инспектор закреплён за определённым участком. Представим, что в районе 30 000 компаний, а инспекторов — 20 человек. Понятно, что один сотрудник не вытянет 1500 компаний одновременно. У них есть определённые программы, которые ловят компании по отчётности — отслеживают чеки при осуществлении деятельности. Так что если считаете себя вполне белым и пушистым, то вероятность того, что неожиданно придёт инспектор, практически нулевая.
Будете косячить — вам начнут присылать соответствующие письма. И в зависимости от ваших ответов инспектор уже либо инициирует дальнейшие действия, либо угомонится — скажет «окей», сложит объяснение в папку. И все будут жить дальше.
Письма счастья: что будет, если не заплатить налоги
Если до этого вы платили все налоги вовремя и сальдо единого налогового счёта положительное, то в первый раз, если вы по какой-то причине уйдёте в минус, есть примерно месяц на то, чтобы вернуться в это сальдо обратно.
Допустим, вы не заплатили НДФЛ, налог за страховой взнос или за зарплату. Тогда налоговая будет смотреть на следующий месяц — какая будет динамика. Если вы не можете разово оплатить налог, но будете частями гасить эту сумму, то ФНС особо возбуждаться не станет. Но если динамика ухудшится, то налоговая начнёт напрягаться.
Сначала придёт предупреждение о задолженности, далее через 3 недели налоговая вышлет требование оплатить их. И если через месяц ситуация не меняется, то в дело вступают фискальные органы — в частности, отдел по работе с задолженностью. Это коллекторы от государства, которые нещадно начнут вас трясти.
Если игнорировать налоговую…
Эта процедура введена с 2023 года. В случае игнорирования налоговой инспекции через три месяца придёт ограничение на счёт, которое выставляется налоговой инспекцией как инкассо. Ограничения приходит на все счета, даже если они открыты в разных банках.
Если вы должны налоговой 100 рублей и у вас открыто 2 счёта — ограничение будет на 200, на 10 — на 1000. То есть по каждому счёту будет стоять ограничение, которое вы должны налоговой.
Это не самый неприятный сюрприз, который может придумать налоговая. Есть ещё различные способы угроз. Например, они могут инициировать дело о банкротстве, если сальдо ЕНС в течение месяца не становится положительным. ФНС может просто подать в арбитражный суд заявление о банкротстве компании. От этого можно, конечно, отбиться. Но будет особенно тяжело, если у вас ещё и нет своего юриста.
Ещё один метод угроз при игнорировании налоговой — сотрудники ФНС автоматически выписывают судебные приказы, требования и отправляют их в федеральную службу судебных приставов. Те заводят исполнительное производство на компанию, в рамках которого с вас начинают списывать деньги.
Настоятельно не советую доводить дело до приставов, потому что система не отработана. Приставы — это карающий орган, задача которых — взять с вас всё, что можно. Помимо того, что вы попадете на пени, которые взимает налоговая инспекция, вы также попадаете на 7% от той суммы задолженности, которую по исполнительному производству надо погасить.
В каких случаях можно ликвидировать свою компанию
Давайте представим, что налогов у вас накопилась тьма. Возиться с ними вы не хотите и платить тоже. А планируете просто взять и ликвидировать свой бизнес.
Ситуация интересная. По законодательству РФ компания может прекратить свою деятельность в трёх случаях:
- Если нет задолженности по налогам и движения денег на счетах. Тогда налоговая просто вычеркивает компанию из юридических лиц без всяких обязательств.
- Если есть задолженность — вы подаёте заявление о ликвидации юр. лица. Далее составляется ликвидационный баланс, где будет видна ваша задолженность, которую нужно погасить. Налоговой не интересно, как вы это сделаете: продадите имущество или почку, но сделать это будет необходимо.
- Третий путь — объявить себя банкротом. И тут есть такое понятие как субсидиарная ответственность, которую тоже нужно иметь в виду. Это ситуация, когда долги компании взыскиваются с физических лиц — руководителей.
ИПэшникам на заметку: если хотите объявить себя банкротом, то по законодательству индивидуальные предприниматели отвечают за своё действие или бездействие полностью своим имуществом. Поэтому если ты задолжал миллион рублей, то его у вас и отнимут: в виде машины, яхты или техники.
Итоги
Найдите бухгалтера, который будет вести всю вашу налоговую деятельность. Регулярно платите налоги — строго, чётко, планомерно. Если случилась накладка и есть задержка, то не прячьте голову в песок. Оставайтесь в коммуникации с ФНС. Гасите долг частями, чтобы показать положительную динамику. И тогда карательные органы не придут вас карать.
★★★★★
Есть вопросы? У меня есть ответы :) Спрашивайте в комментариях — я на связи.
Кстати, эта статья написана по мотивам десятого выпуска нашего подкаста «Как там бизнес?» Послушать его можно по ссылке.
Подписывайтесь, читайте нас на Дзене и в соцсетях, смотрите на YouTube и слушайте в наушниках. Мы рады делиться полезным и интересным. Пока-пока!