Добрый день, друзья. В прошлой статье мы рассматривали аскетичный способ рассчитать налог УСН Д без дополнительных программ.
Сегодня рассмотрим как сделать это в 1с.
Начало работы в 1с
Итак, вы купили доступ в 1с, запустили её и понятие не имеете что делать? Сейчас разберемся.
Начнем с самого начала.
Первое, что нам нужно сделать это завести карточку нашей организации или ИП.
Нас встретит следующее окно:
Выбираем нашу организационно правовую форму. В нашем примере продолжим на ИП.
Далее выбираем систему налогообложения.
В нашем примере у нас УСН Доходы.
Теперь переходим к заполнению информации:
Лайфхак#1: 1с сама по себе платформа очень гибкая. В неё можно поставить множество сервисов и обработок . Первый сервис, который я советую вам подключить, называется 1С Контрагент.
Если у вас подключен 1С:контрагент, вам нужно заполнить поле ИНН и нажать "Заполнить данные по ИНН", пару секунд на волшебство и основная информация заполнена автоматически.
В противном случае, заполняете всю информацию вручную.
Идем далее. Заполняем реквизиты нашего расчетного счета.
В поле банк нам нужно внести БИК, в номер счета - номер расчетного счета.
После заполнения информации нажимаем записать и закрыть или ctrl + enter.
Отлично, едем дальше.
Загрузка информации для расчёта
В прошлой статье мы начинали с выгрузки банковской выписки из банк-клиента.
Концептуально ничего не меняется. Но теперь мы выгружаем выписку, ВНИМАНИЕ, в формате txt, в некоторых банках он может называется формат 1С.
У вас выгрузится обычный txt файл. Нет, читать его не надо, за вас это сделает 1с.
Слева в навигации выбираем раздел "Банк и касса" -> "Банковские выписки"
В открывшимся окне, находится информация об операциях по расчетному счету.
Вдаваться в подробности всего интерфейса я пока не буду, готовлю курс по 1с для предпринимателей на следующий год. Пройдемся только по тому, что нам сейчас нужно.
Мы выгрузили выписку, настроили 1с, теперь нам нужно загрузить выписку в базу.
Есть несколько способов. Используем самый простой.
В правой части ищем кнопку "Еще"
Нажимаем на неё и в появившимся контекстном меню ищем слово "Обмен с банком"
Откроется новое окно.
В поле " Организация" обычно стоит наше ООО или ИП. Но если нет, то нажимаем и выбираем его.
Нам нужно нажать на "Открыть и прочитать данные из файла". Далее выбираем тот самый txt файл, который мы выгрузили из банк-клиента.
Происходит волшебство машинно-читаемого языка. И мы видем операции по нашему расчетному счету.
Здесь внимательно , я эту банковскую выписку уже провел. Как мы это узнали?
Слева от даты значок с зеленой галкой, означает, что документ проведен. Если документ не проведен будет значок с желтой *
Что бы документы не задублировались мы должны проверить документы. Пролистываем все загружаемые операции. И смотрим, что бы отмеченный документ ( крайняя левая галочка) не был проведен до этого.
После этого нажимаем "Загрузить"
После загрузки все операции отобразятся в разделе банковские выписки.
Теперь нам нужно понять простую истину, понимание которой сильно облегчит нам жизнь в будущем.
1С это компьютерная программа и как у любой программы у неё есть своя строгая логика и алгоритмы. Мы, при работе в 1с, являемся операторами. И наши действия не попадающие в логику 1с, в дальнейшем могут дать нам не тот результат который мы ожидаем. Другими словами, фразу "1с ошиблась" оставьте бухгалтерам с 100 лет опыта, которые отрицают технологический прогресс.
"Ошибка" 1С - это прямое следствие наших ошибочных в ней действий.
А теперь к чему я прогнал эту телегу:
Возвращаемся к нашей банковской выписке. После загрузки первое, что мы делаем это сравниваем конечное сальдо.
Сальдо - остаток
Нажимаем на крайнюю последнюю операцию по банку, которую мы загрузили.
Внизу у нас есть следующая информация:
Начало дня - остаток на расчетном счете на начало дня.
Поступило - сумма поступлений на расчётный счет за этот день.
Списано - сумма списаний с расчётного счета за этот день.
Конец дня - остаток на расчетном счете на конец дня.
Смотрим сумму на конец дня, открываем txt файл, который выгрузили из банк-клиента. Ищем в файле такую же информацию. Как правило в начале файла.
Если все цифры совпадают, поздравляю вы восхитительны.
Если же нет, нужно найти ошибку. Самое простое это сравнить все ли операции загрузить. А более подробный алгоритм напишу в следующих статьях.
Правило бойцовского клуба #1
Выписку загружаем с шагом в 1 день. Если вы загружаете выписку 20 числа, то загружаете её на 19 число. Если 21 то на 20. Логику вы поняли.
Делается это для того, что бы не пропустить операции по расчетному счету. Если вы утром 20 числа загрузите выписку за 20 число, а потом вечером проведете списание и забудете обновить выписку, то данного списание не будет в базе. В последующем у вас не пойдет конечное сальдо, вы будете искать ошибку. Все это занимает время, а оно вам не надо.
Идем дальше. 1С хоть и умная программа, но доверяй да проверяй.
Проверим как встали наши операции.
Начнем с доходов, ведь это наш объект налогообложения и в наших интересах, что бы все было правильно.
Нажимаем кнопку "Ещё" -> "Установить период"
Выбираем период за который будем считать налог. В нашем случае 1 квартал.
Вообще при работе с данными, важный принцип это фильтрации. Всегда старайтесь большой объем уменьшить по какому то признаку.
При установке фильтра периода, в нашей банковской выписке буду показаны операции только за тот период который мы указали.
Далее нажимаем на "поступление".
Это сортировка. Данным действием мы сортируем наш список.
Два варианта, либо сначала идут списания потом поступления либо наоборот. Понажимайте и выберете предпочтительный для вас вариант.
У нас в 1 квартале было всего 4 поступления.
Начинаем проверять.
Мы видим что все 4 поступления это оплаты от наших заказчиков .
У каждого поступления или списания есть вид операции.
Вид операции влияет на каких счетах бухгалтерского учета будет учтена данная операция, а так же на каких внутренних регистрах .
Счета? Регистры? Может мне ещё курс купить бухгалтер с нуля до Зинаиды Васильевны?
Спокойно. Это просто справочная информация, что бы вы понимали, серьёзность этой информации. Вдаваться в дебри пока не надо.
Действуем по правилу, что вид операции должен соответствовать реальному смыслу.
Обратим внимание на поступление 38 723,40 руб. Мы понимаем, что это оплата от заказчика за наши товары, услуги, работы. Но вид операции почему то стоит возврат займа. Проходимся по чертогам памяти и понимаем, что никаких займов мы не выдавали, а оплата как раз по счету который мы выписывали на прошлой неделе. Значит ошибка. Заходим внутрь операции кликая двойным нажатием мыши.
Нажимаем на стрелку в поле вид операции и нажимаем "Показать все"
У нас появляется список операций.
Мы идентифицировали платеж как оплату от покупателя. Соответственно выбираем этот вид поступления.
Некоторые поля изменились.
На что нам следует обратить внимание:
Первое это поле договор. Если вы не будете вести учет по договорам, то есть соглашением о поставке товаров или оказание работ услуг является акцепт и оплата счета можете смело создать договор как "Основной"
Для этого нажимаете на поле Договор, далее зеленый плюс
И пишите "Основной". Записать и закрыть. Или горячие клавиши , какие я писал выше. Вспоминаем и пользуемся.
Если договор все таки заключался, указывайте его реквизиты: номер и дата.
Далее обратим внимание на Статью доходов и Аванс в НУ
Эти "маркеры" помогают 1С учитывать ли это поступление при расчете налога в автоматическом режиме. Позже дойдем до него. Автоматически мы считать не будем, но смотрим что бы поля были заполнены.
Снова смотрим на список.
Ошибок мы больше не видим. Переходим к расчету.
Расчет налога
На панели навигации выбираем "Отчеты" -> "Регламентированные отчеты"
Вы перейдете в меню отчетностей. Нам нужно создать Декларацию по УСН.
Для этого нажимаем кнопку "Создать" и из списка выбираем нужную нам декларацию.
Указываем год, за который мы считаем УСН, в нашем случае 2023г.
В поле редакция формы автоматически встанет актуальная.
Теперь нюанс. Если вы нажмете кнопку создать, вас перекинет на "Помощник расчета УСН", который автоматически рассчитает налог. Что бы делегировать расчет помощнику, вы должны быть четко уверенны, что все необходимые данные у вас заведены правильно. Можете ли вы быть в этом уверены? I don't think so.
Поэтому считать будем вручную. Как я уже говорил, аргумент в споре с ФНС " 1С так посчитала" вам не поможет.
Для этого, при создании декларации нажимаем кнопку "Ещё" ->"Создать без помощника"
У вас откроется декларация по УСН.
Структура выглядит следующим образом:
Титульный лист, если вы заполнили карточку организации , заполнится автоматически.
Переходим в раздел 2.1
Здесь нужно указать коды, расшифровка идет в левой части, думаю комментарии тут излишни.
Переходим к заполнению.
Так как мы считаем налог за 1кв 2023г. то мы должны заполнить строку 110.
Для этого переходим обратно в банковскую выписку.
Нам нужно получить сумму с наших поступлений.
Мы можем использовать калькулятор либо быть прогрессивными людьми.
Сейчас покажу встроенный в 1с инструмент.
В верхней части программы нажимаем на выпадающий список и нажимаем отмеченную строку.
После этого у нас появляются следующие инструменты:
Итак. Выделяем все наши поступления в выписке, которые мы определили как доход.
Как выделить поступления:
Нажимаем на сумму по операции. Зажимаем ctrl и делаем тоже самое с другими операциями. Это групповое выделение. Далее в верхней части экрана нажимаем M. После этого в буфере обмена у нас будет сумма выделенных строк.
Переходим в нашу декларацию и вставляем сумму ctrl+v в строку 110.
Мы внесли наш налогооблагаемый доход. Путем умножения на ставку в строке 120 система рассчитала нам сумму авансового платежа по строке 130.
Листаем дальше и ищем строку 140.
Как мы помним из прошлой статьи мы имеем право уменьшать авансовый платеж по УСН на сумму фиксированных страховых взносов и на сумму страховых взносов сверх дохода в 300 тыс. руб.
- На 100% если у ИП нет работников
- На 50% если есть.
Сумма фиксированных страховых взносов за 2023г. составляет 45 842 рублей. В прошлой статье я советовал "размазывать сумму поквартально" то есть разделить 45 842 на 4 ( количество кварталов в году).
Получили сумму 11 460.5.
Заносим данную сумму в строку 140.
Переходим в раздел 1.1 декларации по УСН.
Мы видим, что 1с рассчитала авансовый платеж за 1 квартал в размере 882 рубля.
Как это получилось?
Сумма дохода * ставку налога - страховые взносы
205 719,20 *6% - 11461 = 882.
Мы можем уменьшить эту сумму до 0 увеличив строку 140 на сумму страховых взносов сверх лимита. Как её считать смотрите в прошлой статье
Механика от этого не изменится. Изменится сумма. Давайте оставим для примера 882 рубля.
Нажимаем "Записать" и сохраняем нашу декларацию.
Мы рассчитали авансовый платеж и теперь нужно его перечислить на ЕНС.
Перечисление налога
В панели навигации выбираем "Банк и касса" -> "Платежные поручения"
Платежное поручение это поручение в ваш банк на списание денежных средств с вашего расчетного счета на указанные в платежном поручении реквизиты.
Другими словами вы говорите вашему банку: "перечисли такую сумму по таким реквизитам с таким назначением платежа"
Открылось меню платежных поручений. Нажимаем создать.
Как и в банковской выписке у платежных поручений есть "Вид операции", в принципе такие идентификаторы есть практически во всех меню 1С.
Задаем себе вопрос: "Что мы делаем?" Оплачиваем налог. Соответственно и вид операции выбираем подходящий. Здесь не сильно нужна какая-то бухгалтерская теория. Логики будет достаточно.
Далее нам нужно заполнить поле налог. Сопоставляется поле налог с КБК.
КБК - код бюджетной классификации.
Другими словами это адрес налога по которому банк/налоговая понимает за какой налог вы платите.
В прошлой статье мы говорили про актуальный алгоритм оплаты налогов. Нам нужно перечислить денежные средства на счет ЕНС ( Единый налоговый счет)
Выбираем "Единый налоговый платеж". Если в выпадающем списке его не будет, нажимаем "Показать все" и ищем его в открывшемся окне.
При указании налога, поле получателя заполнится автоматически. Это МИ ФНС России по управлению долгом. Так же автоматически заполнятся реквизиты.
Если они не заполнились ищем реквизиты на сайте налоговой.
Указываем сумму платежа, которую мы рассчитали.
В назначении платежа уже будет стоять "Единый налоговый платеж " рекомендую дописать "Авансовый платеж УСН за 1кв" для нашего примера.
По итогу наше платежное поручение будет выглядеть следующим образом:
Нажимаем записать и закрыть или? Если вы произнесли комбинацию горячих клавиш вы молодец.
Далее в том же меню платежных поручений мы нажимаем "Отправить в банк"
Выделяем наше платежное поручение и нажимаем "Выгрузить"
Выгрузится txt файл.
Внимание. Если вы закроете это окно после выгрузки
то файл который вы выгрузили на компьютер автоматически удалится.
Поэтому не закрываем пока не загрузим файл в банк-клиент.
Заходим в наш банк-клиент.
В зависимости от банка интерфейс может быть разный.
Логика следующая:
Заходим в меню создания новых платежей и ищем что-то похожее по смыслу на " Импорт платежей" или "Загрузка из 1с"
Как только мы нашли похожее меню, загружаем файл , который мы выгрузили из 1с в банк-клиент.
По данному файлу создается платежка, проверяем все данные в ней, подписываем и отправляем на исполнение в банк.
Отлично. Мы выполнили оплату.
Рекомендую подождать 1-2 рабочих дня, когда платеж зачислиться на счет ЕНС.
Теперь нам осталось подать "Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов"
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов
Снова переходим в регламентированные отчеты и выбираем "Уведомления, сообщения и заявления"
Нажимаем создать и ищем наше уведомление.
У нас откроется уведомление .
Заполняем.
В вид налога нам нужно указать УСН Доходы. Нажимаем на поле, показать все. В поиске пишем УСН. Находим нужный нам налог и выбираем.
Поле КБК заполнится автоматически. Информация о налоговом органе так же. Нам остается заполнить отчетный период. В нашем примере это 1 квартал 2023г. И сумма 882 рубля.
Нажимаем записать и закрыть.
Дальнейшие действия зависят от способа сдачи. Если вы хотите сдать уведомление лично или по почте, нажимайте "Печать" и выбираете файл формата PDF 417
Выгрузится пдф файл, который нужно распечатать, подписать и направить в налоговую. Здесь я думаю разберетесь самостоятельно.
Если вы сдаете отчеты электронно по ТКС. Нажимайте "Выгрузить"
У вас выгрузится файл в формате xml , его нужно будет загрузить в сервис эл. отчетности. Останется подписать с помощью ЭЦП и отправить в налоговую.
Ну а если у вас интеграция 1С.Отчетность и вы можете отправлять отчетность электронно непосредственно в самом 1с. То нажимайте "Отправить"
Расчёт налога за полугодие
Прошло ещё 3 месяца, нам нужно посчитать авансовый платеж за 2 квартал.
Что бы не увеличивать объём статьи ещё на 10 минут, для примера предположим что сумма доходов за 2 квартал у нас вышла такая же как и за первый.
Открываем нашу декларацию, которую мы сохранили при расчете аванса за 1 квартал.
Переходим в раздел 2.1
Нам нужно заполнить строку 111.
Помним что исчисление налоговой базы идет нарастающим итогом.
За 2 квартал наш доход составил 205 718.
Соответственно с учетом нарастания в строку 111 мы вставляем сумму 411 438.
Сумма дохода за 1 квартал + сумма дохода за 2 квартал = Сумма дохода за полугодие.
1С рассчитала нам сумму исчисленного налога по строке 131. Сумма так же указана с нарастающим итогом. То есть аванс за 2 квартал будет строка 131 - строка 130 = 12343.
Листаем декларацию к строке 131. Уменьшаем размер налога на сумму страховых взносов.
Мы размазали фиксированные платежи поквартально. То есть во втором квартале мы так же как и в первом уменьшаем на сумму 12 343, но в декларации заполняем нарастающим итогом.
Переходим в раздел 1.1 и видим что сумма авансового платежа за 2 квартал составила 883 рубля. Разница в 1 рубль с авансовым платежом за 1 квартал объясняется округлением при расчете.
Какая логика в данном случае расчёта:
Сумма дохода * ставку налога - страховые взносы - авансовый платеж за 1 квартал.
411438 * 6% - 22921 - 882 = 883
При расчете за 3 квартал и год суть не меняется. Используйте ту же логику расчета с шагом в квартал. И да прибудет с вами сила.
Если вам понравилась статья подписывайтесь, ставьте лайки, пишите комментарии.
А если не понравилась - делайте тоже самое.
Если у вас остались вопросы или нашли несостыковки в тексте смело пишите комментарии. Разберемся вместе.
Если не хотите тратить время на расчёты налогов и ведения бухгалтерского учета пишите мне на почту buhspbrabota@gmail.com
Сделаю все быстро и четко.