В октябре 2023 года Центробанк поднял ключевую ставку до 15% годовых — это самый высокий уровень с 2015 года. Повышение ставки было обусловлено необходимостью сдерживать инфляцию, которая в сентябре достигла 9,4% в годовом выражении. В результате повышения ставки необлагаемая сумма дохода выросла до 150 000 рублей в год. Это означает, что под налог попадут только те вкладчики, у которых сумма депозитов превышает 1,665 млн рублей при средней доходности по вкладам в 9% годовых. По данным аналитика Freedom Finance Global Владимира Чернова, таких вкладчиков в России менее 1%. Об этом пишут «Известия».
В октябре 2023 года Центробанк поднял ключевую ставку до 15% годовых — это самый высокий уровень с 2015 года. Повышение ставки было обусловлено необходимостью сдерживать инфляцию, которая в сентябре достигла 9,4% в годовом выражении. В результате повышения ставки необлагаемая сумма дохода выросла до 150 000 рублей в год. Это означает, что под налог попадут только те вкладчики, у которых сумма депозитов превышает 1,665 млн рублей при средней доходности по вкладам в 9% годовых. По данным аналитика Freedom Finance Global Владимира Чернова, таких вкладчиков в России менее 1%. Об этом пишут «Известия».
С 1 января 2024 года вступает в силу закон о налогообложении процентов по вкладам физических лиц. По данным аналитиков, под налог попадут лишь те вкладчики, у которых сумма депозитов превышает 1,6 млн рублей. Это связано с тем, что Центробанк повысил ключевую ставку до 15% годовых, а значит, увеличилась и необлагаемая налогом сумма дохода — 150 000 рублей в год. Власти рассчитывают получить от налога более 300 млрд рублей за три года, но эксперты сомневаются в реализации этих планов.
Закон о налоге на доходы с вкладов был принят еще в 2021 году, но в связи с пандемией коронавируса и экономическим кризисом его введение было отложено на два года. По закону, все доходы физических лиц от процентов по вкладам и другим счетам в банках, превышающие необлагаемую сумму, подлежат налогообложению по ставке 13%. Необлагаемая сумма зависит от ключевой ставки Центробанка и равна 5% от среднего остатка по вкладам за год, деленного на ключевую ставку. Таким образом, чем выше ключевая ставка, тем больше необлагаемая сумма и тем меньше вкладчиков попадает под налог.
При этом доходность по вкладам также зависит от срока и валюты депозита. По данным Центробанка, в ноябре 2023 года средняя доходность по вкладам в рублях составила 12,1–12,8% годовых, а по вкладам в иностранной валюте — 3,1–3,6% годовых. При этом самые высокие ставки предлагались по вкладам на три месяца — 14–17% годовых в рублях и 4–5% годовых в валюте. По словам эксперта по фондовому рынку «БКС Мир инвестиций» Валерия Емельянова, россияне традиционно предпочитают вклады сроком на год или меньше, но в целом больше смотрят на размер ставки. По его мнению, в первом квартале 2024 года Центробанк будет держать ставку выше 10%, но позже начнет снижать ее до более привычного диапазона в 6–8%.
По оценке Минфина, налог на доходы с вкладов принесет бюджету 101 млрд рублей в 2024 году, 104 млрд рублей в 2025 году и 107 млрд рублей в 2026 году. В «БКС Мир инвестиций» назвали эти прогнозы реалистичными, но отметили, что они могут измениться в зависимости от динамики ключевой ставки и инфляции. В Freedom Finance Global считают, что прогнозируемая сумма поступлений от сбора будет расти с годами из-за роста количества банковских вкладов и доходов населения в номинальном выражении. В АКРА полагают, что налог не окажет существенного влияния на интерес вкладчиков к банковским продуктам. Однако доцент кафедры финансов устойчивого развития РЭУ им. Г. В. Плеханова Мария Ермилова уверена, что налог снизит привлекательность депозитов для населения и может стимулировать переход к другим инструментам сбережения и инвестирования.
