Пятый студийный альбом "Who's Next" многие критики считают лучшим альбомом коллектива. Восемь из девяти песен пластинки взяты из прерванного проекта группы Lifehouse - рок-оперы, написанной Питом Таунсендом. Lifehouse был отменен из-за его сложности и конфликтов с менеджером группы Китом Ламбертом. Песни перешли в новый альбома без сохранения сюжетных элементов, таким образом создав свою, более уникальную ленту развития музыки.
Песня «Won't Get Fooled Again» была записана в мобильной студии Rolling Stones, но основная работа, по настоянию звукоинженера, проходила в Olympic Studios. Синтезатор стал одним из ключевых инструментов пластинки и использовался не для "блеска", как во многих других записях тех лет, а в профессиональной манере, для придания многогранности звуку. Практически весь альбом был записан в мае, музыканты и инженеры работали на качество и стремились создать "превосходный" альбом.
Трек "Behind Blue Eyes" состоит из трех частей гармонии Далтри, Тауншенда и Энтвистла. Мун, что нехарактерно, не появлялся в первой половине трека, на что позже биограф группы Дэйв Марш скажет, что это был «самый долгий период во всей жизни, когда Кит Мун был спокоен».