"КАЛЕНДАРЬ ЮРИСТА" приложение для юристов и адвокатов по учету судебных дел (интегрирован с МОЙ "АРБИТР" и СОЮ) скачаю, попробую.
Согласно п. 2 ст. 861 ГК РФ расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими
предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке.
Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами с учетом ограничений, установленных законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами (в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ).
В соответствии с п. 6 Указания ЦБ РФ 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте
между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного
между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 000 рублям по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов.
Аналогичное правило содержится в п. 4 Указания Банка России 09.12.2019 № 5348-У «О правилах наличных расчетов (Зарегистрировано в Минюсте России 07.04.2020 № 57999).
Согласно общему правилу, установленному абзацем первым п. 1 Указания N 5348-У, наличные расчеты в валюте РФ, а также в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства
РФ между участниками наличных расчетов (юридическими
лицами и индивидуальными предпринимателями), а также между участниками
наличных расчетов и физическими лицами осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.
Таким образом, надлежащими доказательствами передачи денежных средств юридическому лицу могут являться только бухгалтерские документы.
Соответствующие требования законодательства в настоящем деле не исполнены, что свидетельствует о сомнительном характере расчетов с подставными контрагентами наличными денежными средствами при условии отсутствия у Заявителя подтверждающих документов.
Постановление Арбитражного суда Московского округа 14.08.2023 по делу № А40-200182/2022