После приобретения недвижимости россияне вправе получить налоговый вычет до 260 000 рублей и дополнительно вернуть налог с процентов по ипотеке — до 390 000 рублей.
В данном случае возвращают также 13%, но от суммы до 3 000 000 рублей, то есть выплата достигает 390 000 рублей. В итоге заемщик получает два отдельных вычета — от стоимости недвижимости и суммы выплаченных процентов по ипотеке. Максимальная сумма возврата — 650 000 рублей.
Налоговый вычет — это возврат уплаченного гражданином налога НДФЛ. Право на его получение имеют те, кто официально трудоустроен, за кого работодатель платит налоги.
Эти деньги доступны всем трудоустроенным гражданам, плательщикам НДФЛ. В 2023 году граждане могут получить налоговый вычет за 2022 год.
Имущественный вычет по расходам на выплату процентов по кредитам, займам, рассрочке, это отдельный вид имущественного вычета.
согласно ст.220 НК РФ, заемщику полагается вернуть выплаченные проценты.
Сегодня разберем, когда, кто и как его сможет получить
КТО МОЖЕТ ПОЛУЧИТЬ ТАКОЙ ВЫЧЕТ
Его можно получить, если вы:
- уплатили проценты за счет собственных средств;
- получили целевой кредит или заем на приобретение либо строительство жилья, земельного участка;
- потратили заемные средства на строительство, приобретение, отделку жилья или приобретение земельного участка.
Предъявить к вычету можно также проценты, которые вы платите по новому кредиту после перекредитования или рефинансирования основного целевого кредита (подп. 4 п. 1, п. 4, 5 ст. 220 НК, письмо Минфина от 04.04.2014 № 03-04-07/15264, письмо Минфина от 18.11.2011 № 03-04-05/7-910).
Есть случаи, когда вычет по выплаченным процентам по ипотеке не вернут.
Например:
- если вычет уже был ранее получен в полном объеме по другой сделке (его возможно оформить только с одного объекта недвижимости);
- ипотека оформлена на апартаменты или участок земли из категории «Садоводство»;
- если из заработка заемщика уже высчитывается НДФЛ по другим видам вычетов: за образование, лечение, и при этом отсутствует сумма налога, уплаченная в бюджет;
- если объект недвижимости приобретен у близкого родственника в соответствии со ст.105.1 НК РФ;
- если речь о военной ипотеке, при которой заемщик не использует личные средства.
- если гражданин сам ИП и у него нет официального дохода не от его же ИП, и если он не может подтвердить иной доход кроме своего ИП справкой который он может подтвердить 2-НДФЛ.
Получить вычет на проценты можно независимо от того, за какой период они оплачены: до регистрации права собственности на жилье или после (письмо Минфина от 13.02.2015 № 03-04-05/6535).
Максимальный размер вычета по процентам составляет 3 000 000 руб. Вернуть из бюджета можно 13 процентов от суммы, то есть не более 390 000 руб.
КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ НУЖНО ПРЕДСТАВИТЬ
Для вычета по процентам действуют те же правила, что и для обычного имущественного вычета.
Его можно получить в налоговой или у работодателя.
При обращении за вычетом соберите общий пакет документов:
- заявление по форме, утвержденной приказом ФНС от 30.11.2022г. № ЕД-7-8/1133@
- справку 2-НДФЛ;
- декларацию 3-НДФЛ или справку о доходах;
- документы, которые подтверждают расходы и права;
Подтвердить расходы и права на недвижимость помогут документы:
- выписка из ЕГРН;
- документы, которые подтвердят оплату расходов на покупку или строительство жилья (расписки, кредитные договоры, платежные поручения);
- заявление о распределении вычета – при покупке имущества в совместную собственность;
- договор о приобретении жилья, земельного участка, участия в долевом строительстве;
- свидетельство о рождении ребенка – при покупке квартиры в собственность своих детей или подопечных возрастом до 18 лет;
- решение об установлении опеки или попечительства – при покупке имущества в собственность подопечных в возрасте до 18 лет;
- определение суда о признании недееспособными – при покупке имущества в собственность детей и подопечных, которые признаны судом недееспособными.
Дополнительно представьте документы, которые помогут оформить имущественный вычет по расходам на выплату процентов по кредитам, займам, рассрочке:
- справку от кредитора об уплаченных в течение календарного года процентах за пользование кредитом;
- копию кредитного, ипотечного договора;
- копию графика погашения кредита и уплаты процентов.
Кроме того, лучше приложить все платежные документы, которые подтвердят непосредственную уплату процентов, – платежные поручения, расписки, квитанции к приходно-кассовым ордерам.
Если в платежных документах сумма процентов по заемным средствам не будет выделена отдельной строкой, возьмите в банке справку. В СПРАВКЕ должны быть расшифрованы суммы, заплаченные за календарный год и направленные:
- на погашение основного долга по кредиту (займу);
- на погашение процентов по кредиту;
- на прочие цели (комиссии, санкции).
( Письмо УФНС по г. Москве от 29.12.2007 № 28-10/125911.)
После сбора всех необходимых документов, нужно передать их в ФНС.
Получить корректно заполненную декларацию и необходимый комплект документов вы можете самостоятельно либо обратиться в специализированные фирмы, в Домклик, которые за Вас все заполнят и даже сдадут в ФНС
Как считать 5 лет для льготы по НДФЛ при продаже квартиры?
Не забыть уплатить налоги после продажи квартиры
Спасибо за прочтение статьи, если понравилось, то можете отметить её лайком для поддержки автора)) или подписаться. В комментариях можете задавать интересующие вопросы, на которые обязательно отвечу.
Звоните, пишите: тел./ватсапп/вайбер: 8-985-546-80-08; e-mail: ki_reggi@mail.ru
Напоминаю, что, если Вам потребуется оформить любую недвижимость в г.Москва и в г.Балашиха, мы всегда можем это обсудить. Для подписчиков действует специальная скидка 5 % на услуги.
Всего хорошего.