Ежегодно десятки тысяч приморцев декларируют свои доходы для получения социальных имущественных налоговых вычетов и получают возврат налога на свои счета. По данным Управления ФНС России по Приморскому краю, в 2022 году возврат приморцы получили по 110324 декларациям (в данном случае учитываются социальные, имущественные, инвестиционные и страховые вычеты). Общая сумма подтвержденных социальных, имущественных, инвестиционных вычетов в крае достигла 27,2 млрд руб., сообщают "Вести:Приморье".
В 2022 году на первом месте оказались традиционное имущественные налоговые вычеты (предоставляются за покупку жилой недвижимости и в счет компенсации процентов по кредитам) - 23,4 млрд руб. На втором – социальные вычеты на лечение – 2,3 млрд руб. На третьем – вычеты на образование – 538,2 млн руб.
Вне очереди – инвестиционные вычеты за заведение индивидуального инвестиционного счета и аккумулирование там акций российских компаний – 713,9 млн руб. Соцвычеты по страхованию жизни и по пенсионным взносам в совокупности составили чуть более 250 млн руб.
Вполне возможно, что через два года общие суммы возвратов по социальным и налоговым вычетам возрастут значительно. Федеральный закон от 28.04.2023 № 159 – ФЗ «О внесении изменений в статьи 219 и 257 части второй НК РФ» увеличил размеры предоставляемых физическим лицам социальных налоговых вычетов. С 2024 года максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка, увеличен до 110 тысяч рублей в год. Сейчас он составляет 50 тыс. руб.
Размер налогового вычета на собственное обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) или по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию – увеличен до 150 тысяч рублей также с 2024 года Сегодня ФНС возвращает 13% от суммы 120 тыс. руб.
Напомним, что новые размеры социальных вычетов начнут применять к доходам, полученным гражданами в 2024 году. Соответственно возврат средств смогут получить только в 2025 году. Разумеется, для этого необходимо традиционно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, легче всего это сделать в личном кабинете налогоплательщика по адресу www.nalog.ru.
Как замечают в Управление Федеральной налоговой службы по Приморскому краю, при этом обратиться к работодателю за предоставлением социального налогового вычета в увеличенном размере можно уже будет в 2024 году.
Подавайте налоговую декларацию круглый год
В отличие от россиян, которые должны подавать декларации о доходах до 30 апреля каждого года (к такой категории относятся нотариусы, адвокаты, индивидуальные предприниматели и др.), обычные граждане имеют право подавать декларации о доходах для получения социальных налоговых вычетов на обучение, лечение, покупку квартиры, инвестиционное страхование жизни своей и своих близких, за открытый инвестиционный счет и софинансирование пенсии в течение всего года. Кроме того, получать вычеты за лечение, обучение и страхование можно получать в течение трех лет, после произведенных трат.
Например, в 2023 году можно отчитываться за свои траты с 2020 года, а также 2021 и 2022 годы. Такое ограничение не действует для имущественных вычетов. При покупке жилья можно подавать декларацию за любой прошедший год. Обратиться впервые есть возможность даже спустя 10 лет после покупки жилья.
По данным Управления ФНС России по Приморскому краю, традиционно большее количество граждан заявляют имущественные вычеты на покупку квартир и домов, а также на возврат процентов по кредитам на покупку жилья. В прошлом году 57600 приморцев получили указанные имущественные вычеты на общую сумму 23,4 млрд руб.
Не имеют право получать вычеты индивидуальные предприниматели и учредители ООО, бизнес которых находится на специализированных режимах налогообложения - ЕНВД и УСН, Едином сельскохозяйственном налоге. В данном плане логика закона такова - налогоплательщики и так получают льготу в виде сниженной ставки налогообложения. Подобное условие надо иметь в виду.
Документы на вычеты
Вы заплатили за обучение своего ребенка в ВУЗе, колледже, профтехучилище, в образовательном центре (языковом, развивающем и т.д)? Получите кассовый чек или квитанцию, договор с заведением.
Также вы должны поступить и после оплаты операций, имплантации и лечения зубов, в том числе протезирования, других врачебных манипуляций, анализов, прививок, сеанса МРТ, УЗИ или приема доктора и т.д.
Для получения справки на вычет, как правило, стоит обратиться к секретарю или администратору образовательного или медицинского заведения. Кроме того, понадобится копия паспорта и ИНН лица, на которого будет выписана справка для предоставления в налоговую инспекцию. Этот документ оформляют на налогоплательщика, планирующего подавать декларацию. Т.е. того, кто имел стабильную работу, оплачивал налоги в течение года.
В среднем через неделю весь пакет от медицинского или образовательного учреждения для заполнения декларации 3-НДФЛ будет у вас на руках. Учебное заведение и клиника должны предоставить пациенту или обучавшемуся лицензию на медицинскую или образовательную деятельность. Образовательные организации также должны оформить справку в произвольной форме о прохождении очного обучения вас или вашего ребенка в определенный срок. К слову, предельный возраст для получения вычета на образование - 24 года.
Затраты на лекарства, которые выписывает участковый в поликлинике или лечащий врач в больнице, также можно компенсировать благодаря вычетам. Следует брать рецепты на специальных бланках, а при покупке лекарственных средств в аптеках просить выписать к кассовому чеку копию с перечислением приобретенных товаров. В последствии, обратившись в районную поликлинику или больницу с рецептом врача, чеками, их копиями, можно попросить справку для вычетов.
Как известно, получить социальные налоговые вычеты можно на себя, детей, супругов и родителей. Поэтому при подаче декларации необходимо предоставить копии свидетельства о рождении и браке.
Важный момент: если размер вычета больше, чем налог на доходы, уплаченный за год налогоплательщиком, то средства будут возвращены лишь в пределах, указанных в справке 2 НДФЛ в строке "сумма уплаченных налогов" Поэтому декларации часто подают несколько членов семьи или тот, кто получает наибольшую заработную плату.
Размер вычета – обратите внимание
Приморцы очень часто не обращают внимание на предел вычета. Например, для инвестиционной деятельности - 400 тыс. руб., тогда вычет (или возврат средств на счет) составит 52 тыс. рублей (13%). А все социальные налоговые вычеты имеют "потолок" в 120 тыс. рублей, таким образом возвратят 13% (15600 руб.) с каждой из трат, будь то добровольное страхование жизни, лечение, уплата дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение). (В налоговой декларации 3-НДФЛ за 2024 год эта сумма будет равна 150 тыс. руб. – прим.ред.).
В то же время вычет на образовательные услуги должен быть рассчитан с суммы 50 тыс. рублей затраченных средств на очное обучение. Государство вернет лишь 6500 рублей (13% от 50 тыс. рублей) за одного ребенка. Если детей в семье трое - один учится в ВУЗе, другой посещает языковую школу, а третий проходит курсы робототехники - то "потолок" вырастет до 150 тыс. рублей. В итоге максимальный вычет на образовательные услуги за троих составит 19500 рублей.
Часто оба родителя подают декларации, и указывают вычет на образовательные услуги для ребенка. Одному из них откажут. Сумму трат не выше 50 тыс. рублей на одного ребенка можно при необходимости и наличии других вычетов разделить по 25 тыс. рублей в декларациях каждого из супругов. (В налоговой декларации 3-НДФЛ за 2024 год эта сумма будет равна 110 тыс.руб. – прим.ред).
Социальный налоговый вычет на медицинские услуги также имеет свои ограничения. Предел данного вычета ограничен 120 тыс. рублями для так называемого обычного лечения, в разряд которого входит и протезирование зубов (в налоговой декларации 3-НДФЛ за 2024 год эта сумма будет равна 150 тыс. руб. – прим.ред.). В специальной справке для предоставления в налоговые органы их клиники отмечают кодом № 001. Дорогостоящему лечению присвоен код 002, и его компенсируют в размере 13% от любой потраченной на медицинские услуги и медикаменты суммы. Имплантация зубов, операции на сердце, головном мозге и т.п. относятся к дорогостоящим видам лечения, т.е. компенсируется без ограничений.
За квартиру, кредит и страховку
Имущественный вычет при покупке жилья каждый человек может оформить на одну или несколько квартир с учётом лимита - 2 млн рублей. В итоге возврат средств из бюджета налогоплательщику или налогоплательщикам будет равен 260 тыс. руб. Необходимо напомнить, что эта сумма не удваивается, делится в равных долях на каждого из супругов.
Возврат процентов по ипотечному кредиту налогоплательщик также может получить после предоставления декларации о своих доходах. Сегодня имущественный вычет по процентам рассчитывается исходя из 3 млн рублей, таким образом максимальная сумма выплат налогоплательщику из бюджета составит 390 тыс. рублей (13%). Этот вычет предоставляют дополнительно к 260 тыс. рублям, о которых мы сказали выше.
Кроме того, после 2014 года один член семьи может получать вычеты по процентам, а другой - в целом за покупку квартиры. Каждый год они могут меняться местами, все зависит от финансовой ситуации.
За налоговым вычетом на страхование жизни приморцы сегодня обращаются тоже достаточно часто. Здесь надо обратить внимание на справку, которую оформляет для налоговой страховая компания, там должны быть выделены затраты, связанные с риском утраты жизни. Дополнительное страхование в рамках одного полиса - инвалидность, заболевание, телесные повреждения - не учитываются.
