Если вы используете ИИС по типу А, т.е. получаете налоговый вычет в размере 13% от вносов на счет, то при закрытии ИИС и продаже ценных бумаг в плюс вам придется заплатить налог на прибыль.
Тем не менее, все еще существует лазейка, благодаря которой можно применить льготу долгосрочного владения (которая доступна только для брокерского счета), даже в отношении тех бумаг, которые вы приобрели на ИИС. И тем самым не платить налог на прибыль.
Для этого необходимо при закрытии ИИС вместо продажи ценных бумаг перевести их на брокерский счет. А уже на брокерском продать их с применением ЛДВ, что освободит вас от налога на прибыль.
✔️ Пример
▪️ ИИС открыт в сентябре 2021 – можно закрывать без потери вычетов начиная с сентября 2024.
▪️ Купили акции Сбербанка в октябре 2022 года на ИИС по 110 руб. Если захотим продать акции на ИИС, к примеру, по 190 руб, придется заплатить налог с 80 руб прибыли (13% от 80 = 10,4 руб с одной акции).
Чтобы освободить бумаги от налога, держим их до закрытия ИИС. Допустим, мы решим закрыть ИИС в сентябре 2024 (можно и позже).
Переводим бумаги с ИИС на брокерский счет. Акции Сбербанка были куплены у нас в октябре 2022, получается, продать их с применением ЛДВ можно не раньше октября 2025. Дожидаемся срока и продаем.
Таким образом, мы получим и вычет по ИИС, и освободим прибыль с продажи ценных бумаг от налога.
❗️ Нюансы
→ Некоторые брокеры удерживают комиссию за перевод бумаг с ИИС на брокерский счет. Комиссия, как правило, фиксированная, за 1 эмитента, вне зависимости от количества акций, поэтому переводить небольшие лоты бывает не выгодно – стоит просчитать целесообразность перевода с учетом комиссий и размера налога до перевода, если он платный
→ Если вы часто торгуете бумагами и не держите акции долгосрочно, метод вам не подойдет (присмотритесь к ИИС тип Б)
→ Сальдирование внутри ИИС происходит за весь срок действия счета. То есть если вы покупали-продавали бумаги на ИИС, окончательный финансовый результат для целей налогообложения будет рассчитываться не за каждый год, а за все время, пока был открыт ИИС, в момент закрытия счета
→ ИИС третьего типа, о котором говорится в проекте поправок в закон «О рынке ценных бумаг» от 16 марта, вероятнее всего, придет на замену ИИС по типу А и Б, которые есть сейчас. Но отрытые до конца 2023 года ИИС будут работать на прежних условиях.
Поэтому если у вас еще нет ИИС, есть шанс успеть открыть его на старых условиях до конца года, т.к. на ИИС третьего типа можно будет приобретать ограниченный список инструментов, а минимальный срок до закрытия ИИС без потери льгот увеличится до 5 лет.
Был ли у вас опыт перевода бумаг с ИИС на брокерский счет? Брал ли брокер комиссию за перевод?
👍 если полезно
