Заполнить декларацию на вычет по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС) можно бесплатно на сайте ФНС. Это не сложно, если следовать нашей инструкции и подсказкам в личном кабинете налоговой.
Какой бывает вычет по ИИС
Для начала определимся, какой тип вычета на ИИС выгоднее. Их всего два.
- Вычет на взносы — вам возвращают 13% от внесенной на ИИС суммы. Максимальная сумма возврата — 52 тыс. ₽ в год, это 13% от 400 тыс. ₽.
- Вычет на прибыль — вам ничего не возвращают, но освобождают от уплаты налога на прибыль по ценным бумагам. Такой вычет оформляют при закрытии ИИС.
Вычет на взносы можно оформить в течение трех лет с момента открытия. Например, если вы открыли ИИС в 2020 году, декларацию на получение вычета за этот год можно подать и в 2021, и в 2022, и в 2023 годах. Поэтому, если вы активно инвестируете в ценные бумаги, не торопитесь с выбором типа вычета.
Для тех, кто вносит на ИИС не более 400 тыс. ₽ в год, покупает на них гособлигации или никуда не вкладывает и получает процент на остаток на счете, вычет на взносы — самый выгодный вариант. Подачу декларации на вычет можно не откладывать.
Если хотите получить вычет на взносы
Шаг 1. Регистрируемся на портале «Госуслуг» или ФНС.
Если у вас уже есть учетная запись на «Госуслугах» или сайте ФНС, этот шаг пропускаем.
Подать налоговую декларацию онлайн можно на сайте ФНС nalog.ru и на сайте Госуслуг gosuslugi.ru. Но регистрироваться лучше на «Госуслугах». Через вашу учетную запись сможете заходить на другие государственные порталы, в т.ч. и на сайт налоговой, без отдельной регистрации.
На портале gosuslugi.ru кликните на кнопку «Регистрация» и заполните поля регистрационной формы.
Шаг 2. Получаем электронную подпись.
У меня есть личный кабинет и на «Госуслугах», и на сайте ФНС. Я подавала декларацию через налоговую. И дальнейшие шаги описываю для сайта налоговиков.
Электронно-цифровая подпись нужна, чтобы подтвердить и отправить заполненную декларацию. Чтобы получить сертификат электронной подписи, кликните на свои ФИО в шапке сайта. В открывшемся профиле перейдите во вкладку «Электронная подпись».
Выберите рекомендованный ФНС способ и следуйте инструкциям на экране. Система попросит придумать пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Его надо запомнить или записать.
Подтверждение на регистрацию подписи может прийти не сразу. Мне пришлось ждать несколько часов. Ежегодно процедуру получения электронной подписи придется повторять.
Шаг 3. Заполняем декларацию.
На главном экране личного кабинета зайдите в раздел «Получить вычет» и выберите вид вычета «При инвестировании».
Если хотите заявить не один, а несколько вычетов, выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ».
На первом этапе выберите отчетный год и заявите, что подаете первичную декларацию и являетесь резидентом РФ. Обязательно укажите номер телефона. Работник налоговой может позвонить для уточнения деталей.
В следующем окне появятся сведения о вашем ИИС. В пустом поле заполните сумму, которую внесли в течение года на счет.
В следующих окнах потребуется:
- указать счет, куда вам направят возврат по излишне уплаченному налогу;
- приложить подтверждающие документы (об открытии брокерского счета, платежки на перевод денег на ИИС).
На последнем этапе можно посмотреть сформированную декларацию, вернуться назад, если заметили ошибку. Если все заполнено верно, в пустом поле введите пароль к сертификату и нажмите кнопку «Отправить».
Инвестиционный налоговый вычет можно сочетать с другими вычетами. Например, если за отчетный период вы оплатили обучение ребенка. Главное, чтобы сумма уплаченного налога за предыдущий год была не меньше суммы к возврату.
Единственный вычет с переносом остатка на следующий год — имущественный (за покупку квартиры, земли, дома, дачи).
Пример
В 2022 году вы положили на ИИС 300 тыс. ₽, заплатили за обучение ребенка 50 тыс. ₽ и купили квартиру за три млн ₽. А с вашего дохода было удержано 80 тыс. ₽ налога.
Вы сможете вернуть 39 тыс. ₽ с ИИС (13% от 300 тыс. ₽), 6 500 ₽ — с лечения (13% от 50 тыс. ₽) и 34 500 ₽ — с квартиры (80 тыс. ₽ уплаченного налога — (39 000 ₽ + 6 500 ₽)). Оставшаяся сумма с квартиры (355 500 ₽) перенесется на следующие годы.
А если бы уплаченный с дохода налог был меньше 45 500 ₽, с ИИС или с лечения вы получили бы возврат не полностью.
Шаг 5. Ожидаем поступление денег.
Заполненную декларацию будет проверять налоговая. Максимальный срок проверки — три месяца. Если все верно, деньги зачислят в течение месяца после проверки декларации.
В 2023 году я получила возврат через две недели после подачи декларации. Это рекорд для налоговой инспекции.
Если хотите получить вычет на прибыль
Налоговый вычет на прибыль дает налоговый агент — ваша управляющая компания или брокер, с которой заключен договор на ведение ИИС. Заявить о желании получить вычет на прибыль нужно перед закрытием счета.
Для этого нужно предоставить брокеру или управляющей компании справку из фНС, что вы не пользовались вычетом на взносы и не открывали другие ИИС. Чтобы получить справку, подайте заявление на выдачу в налоговую инспекцию по месту регистрации или в любой МФЦ.
Со справкой ваш брокер или управляющая компания при выплате средств не будет удерживать налог с доходов, полученных за все время действия ИИС.
Узнайте, как открыть индивидуальный инвестиционный счет у надежного брокера «Ак Барс Финанс».
