Сделки с недвижимостью – это не только передача собственности, но и налоговые обязательства. Незнание налоговых норм может привести к дополнительным расходам, штрафам и проблемам с налоговой службой. В этой статье разберем, какие налоги необходимо уплатить при покупке и продаже недвижимости в России.
Налоги при покупке недвижимости
1. Налог на имущество (для новых собственников)
После покупки недвижимости новый владелец обязан ежегодно платить налог на имущество физических лиц.
- Для квартир ставка составляет от 0,1% до 0,3% от кадастровой стоимости.
- Для домов и земельных участков ставка может достигать 0,5-2% в зависимости от региона.
Важно: В первый год после покупки налог платить не нужно – он начисляется с года, следующего за годом приобретения.
2. НДС (при покупке у застройщика)
Если покупатель приобретает квартиру в новостройке у юридического лица (застройщика), то в стоимость жилья уже включен налог на добавленную стоимость (НДС) 20%.
3. Госпошлина за регистрацию права собственности
При оформлении недвижимости в Росреестре необходимо оплатить госпошлину:
- 2 000 рублей – для физических лиц.
- 22 000 рублей – для юридических лиц.
4. Налог на землю (если покупаете участок)
Если приобретается земельный участок, ежегодно платится земельный налог. Ставка зависит от региона и категории земли (от 0,3% до 1,5% от кадастровой стоимости).
Налоги при продаже недвижимости
1. Налог на доходы (НДФЛ) с продажи
Продавец обязан заплатить ОТ 13% от суммы продажи (для резидентов РФ) или 30% (для нерезидентов). Однако есть льготы и способы избежать налогообложения:
- Если недвижимость в собственности более 3 лет (при получении по наследству, дарению от родственников, приватизации) или более 5 лет (если куплена после 2016 года), налог платить не нужно.
- Можно уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей (налоговый вычет).
с 2025г действует прогрессирующая шкала Налогообложения на доход (в год)
доход до 2,4млн - налог 13%
доход от 2,4млн до 5млн включительно - 15%
доход от 5млн до 20млн включительно - 18%
доход от 20млн до 50млн включительно - 20%
доход от 50млн - 22%
2. НДС при продаже коммерческой недвижимости
Если недвижимость продает юридическое лицо, оно должно уплатить 20% НДС с суммы сделки.
3. Налог при продаже унаследованного или подаренного жилья
Если недвижимость получена в наследство или в дар, при продаже придется платить НДФЛ от 13%, если не истек срок владения (3 или 5 лет).
Вывод
Покупка и продажа недвижимости связаны с налоговыми обязательствами, но при грамотном подходе можно минимизировать расходы, используя налоговые вычеты и льготы.