Я постоянно слышу то, что нужно обложить налогами предпринимателей, чтобы эти буржуи наконец-то перестали шиковать. Звучит интересно, но у меня для вас есть плохие новости: абсолютно все предприниматели закладывают все свои расходы в стоимость продукции, поэтому любые расходы предпринимателя всегда оплачивает конечный потребитель его продукции.
Кто-то из вас скажет то, что это вообще не новость и все это понимают, но вы начала посмотрите комментарии под моими видео, ибо там немало людей предлагают обложить прогрессивным налогом предприятия и предпринимателей.
Знакомство с налоговой волокитой типичного ИПшника.
Предлагаю рассмотреть то, что сейчас оплачивает обычный ИПшник на УСН, ибо это самый популярный вариант для большинства мелких предпринимателей.
- Единый налог, который может составить 6% от общего дохода или 15% от разницы между доходом и расходом.
- НДФЛ (Налог на доходы физических лиц), который работодатель оплачивает с зарплат сотрудников, который в большинстве случаев составляет 13%, но может быть больше т.к. сейчас является прогрессивным и зависит от суммарного годового дохода сотрудника.
- Страховые взносы, которые разбиваются еще на несколько категорий и суммарно составляются примерно 30%.
👉 Взнос в Пенсионный Фонд = 22% (для большинства случаев), либо 10%.
👉 2.9% - обязательное социальное страхование.
👉 5.1% - медицинское страхование.
🪡 Про страховые еще важно дополнить то, что их нужно еще оплачивать и за себя. Если оплачивать за себя, то там фиксировано 53 658 рублей (на 2025 г) +1% от суммы свыше 300к. - Может быть транспортный / земельный или имущественный налог, если предприятие используется для своей деятельности.
- С 2025 года может возникать потребность в уплате НДС, если суммарный доход превысит 60 млн за год.
На первый взгляд кажется то, что сумма набегает существенная, но если мы возьмем для примера ИП на УСН, который работает без сотрудников, то сумма там не такая страшная. Во-первых, сумма налога уменьшается ИП без работников могут уменьшить налог до 100% на сумму страховых взносов за себя.
Для примера возьмем годовой доход 1.2 млн.
- Единый налог по УСН: 72 000 рублей.
- Страховые взносы за себя: 62 658 рублей. (53658 руб. +1% от 1.2 млн - 300к (составит 9000 руб.));
- Имущественные налоги: 10 000 рублей. Цифра выдумана.
Если у ИП нет работников, он уменьшает УСН-налог и авансы по нему на фиксированные взносы на ОПС и ОМС за себя, которые подлежат уплате в текущем году (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). 50%-ное ограничение для ИП без сотрудников не действует, налог можно уменьшить хоть до нуля.
Таким образом суммарно нужно было бы заплатить 144 658, но если воспользоваться описанным выше правом, то всего нужно будет заплатить 82 тысячи. Т.е. фактически предприниматель отдаст от своего дохода 6.83%.
При этом тут важно учитывать то, что такая схема налога предполагает то, что предприниматель со всей полученной суммы оплачивает, поэтому, если выбрали такую схему, то никакого не парит то, что у вас машина съела немалый кусок вашей прибыли, ибо вычесть расходы на топливо вы никак не сможете, поэтому о системе налогообложения нужно думать заранее. Если у вас большие расходы, то 15% с вычетом расходов будет выгоднее.
НДС не рассматривал, т.к. 60 млн в год — какой-то лютый уровень, который точно всем недоступен, но для общего понимания будет достаточно описанного.
Что делает предприниматель
Если вы вызываете какого-нибудь сантехника или электрика, то будьте уверен в том, что он работает по схеме 6%. А еще будьте уверены в том, что он сверху для удобного счета заложил сразу примерно 10% на выплаты и вложил в цену вызова средний транспортный расход и расходы на рекламу, расходники.
Если за услугу с Вас взяли 3000 рублей, то там рублей 400 составит транспортный расход, 300 руб. на выплаты и на рекламу тоже примерно 300 руб., если повезет. По рекламе может быть намного больше, ибо многое там зависит от региона. В Москве цены на услуги мастеров часто существенно выше именно по той причине, что там реклама кратно дороже.
Если есть риск штрафов и судебных издержек, то даже это закладывается в цену в виде несущественного процента.
В целом, бывает еще и жадность предпринимателя, но при хорошем уровне конкуренции места для жадности совсем не остается.
Таким образом нет вообще никакой разницы, сколько различных налогов будет платить рядовой предприниматель, ибо он все просто все включит в стоимость своих услуг или товаров.
Отдельно отмечу то, что народное желание накинуть побольше налогов / сборов на предпринимателей мне весьма непонятно, ибо большинство предпринимателей зарабатывают столько же, сколько нормальный специалист в найме. Очень часто мелкий бизнес вообще даже близко не про то, чтобы быть богатым.
Хотя, в целом, всё это вообще не имеет никакого смысла, ибо в конечном счете за всё всегда будет платить конечный потребитель. Если вашему салону красоты или автомеханику придется платить больше сборов и налогов, то это никак не повлияет на их личный доход, т. к. просто будет заложено в цену. Никто не будет жертвовать своим доходом, если к этому не подталкивает жесткая конкуренция.
Если вы хотите улучшения качества и снижения цен, то нужно желать не повышения штрафов, сборов и налогов, ибо только рост конкуренции может привести к реальному развитию и улучшению.
Что-то я ни разу не читал в комментариях что-то про то, что нужно создавать условия для развития предпринимательства в целях повышения конкуренции. Кстати, это еще и положительно на уровне зарплат может сказываться, ибо новые предприятия особенно сильно заинтересованы в эффективных сотрудниках, т. к. им как-то нужно противостоять компаниям, которые уже до них закрепились на рынке.
Если появится желание почитать еще что-то интересное:
Всем заранее большое спасибо за лайки, репосты и комментарии. Ваша активность помогает развитию блога. 👍