Какие налоги на недвижимость в 2025 году нужно будет заплатить, что нужно знать при планировании продажи жилья и взыскивается ли налог при сделке дарения? Разбираемся в этих и других вопросах вместе со специалистами компании Soul Estate.
Налог на имущество
Изменения здесь коснутся только объектов недвижимости, чья кадастровая стоимостью превышает 300 млн рублей. Предельная ставка налогообложения для них составит:
- 2,5% (вместо 2%) на объекты капитального строительства;
- 1,5 % (вместо 0,3%) на земельные участки.
Также максимальная ставка 1,5%. будет применяется для земельных участков, которые приобретены для ИЖС, но используются при этом для предпринимательской деятельности, как например, в случае постройки на нем магазина или в случае для сдачи размещённого на нем помещения в аренду.
В отношение объектов недвижимости, чья кадастровая стоимостью не превышает 300 млн рублей предельная ставка налогообложения осталась без изменений и не превышает 2 процента.
Необходимо учитывать, что налоговые ставки для каждого субъекта Российской Федерации могут различаться, так как для организаций они устанавливаются регионом, а для налога на имущество физических лиц — муниципалитетом.
Налоги на недвижимость 2025 придется заплатить и за хозяйственные постройки на собственном участке, если они возведены на фундаменте и поставлены на кадастровый учет. Ставка варьируется от 0,1% до 0,3% от кадастровой стоимости. Если постройки используются в личном подсобном хозяйстве (если таких строений несколько, то льгота предоставляется на одно, с наибольшей кадастровой стоимостью), то за единицу площадью до 50 м2 платить не придется – можно сравнить кадастровую стоимость всех объектов и выбрать «льготный».
Налог при продаже квартиры
Налога при покупке квартиры не существует – его нужно будет уплатить при продаже имущества в случае возникновения прибыли (разницы между стоимостью покупки и продажи).
Главное изменение здесь – введение прогрессивной шкалы налогообложения на недвижимость и иные доходы. Напомним, что ранее ставка налога на доход от продажи была единой и составляла 13%. С 1 января 2025 НДФЛ в 13% применяется только на сумму дохода не выше 2,4 млн рублей, а сумма сверх этого облагается ставкой уже в 15%. Для нерезидентов РФ эта ставка составит 30%.
Как это работает?
- По-прежнему есть вариант не платить НДФЛ при продаже. Для этого купленная недвижимость должна находиться в собственности не менее 5 лет (а в ряде случаев – например, при получении квартиры в дар от родственников, по наследству, по договору ренты или приватизации, или если это единственное жилье – 3 года). Этот срок исчисляется с момента регистрации сделки в Росреестре, а не с фактической даты сделки.
- Также резидент РФ имеет право на имущественные налоговые вычеты. Размер имущественного вычета при продаже домов, квартир, комнат, дач, земельных участков (или долей в них) — 1 миллион рублей. При продаже другой недвижимости (например, гаража) — 250 тысяч рублей.
- Семьи с двумя и более детьми не будут платить налог при продаже квартиры даже если они владеют недвижимостью меньше указанного выше срока, если они одновременно покупают другое жилье с лучшими характеристиками.
- Налог рассчитывается не на всю сумму сделки, а только на прибыль (вычет «доходы минус расходы». Для этого в налоговую инспекцию нужно будет предоставить документы, подтверждающие, за сколько вы купили квартиру, сколько вложили в ее ремонт и за сколько продали. При этом нужно будет заплатить 13% НДФЛ на сумму до 2,4 млн рублей и 15% на оставшуюся сумму дохода.
Налог на дарение недвижимости в 2025 году
По-прежнему не придется платить НДФЛ, если сделка дарения заключена между близкими родственниками. Однако если это родство дальнее, или даритель не является родственников, НДФЛ рассчитывается по вышеописанной схеме – 13 или 15%.
Нужно учитывать, что теперь договор дарения должен быть заверен нотариально, и потребуется уплатить госпошлину.
Мы рассказали, как платить налог на продажу недвижимости в 2025 году. Если у вас возникли вопросы – оставляйте их в комментариях, и не забудьте подписаться на наш канал, чтобы читать новые новости в сфере недвижимости.
- Наш сайт: soulestate.ru
- Телефон: +7 495 278 08 76