В 2025 году владельцев коммерческой недвижимости в Санкт-Петербурге ожидают значительные изменения в налоговом законодательстве. Эти нововведения направлены на увеличение налоговых поступлений в городской бюджет, но одновременно могут существенно повлиять на финансовую нагрузку собственников. Рассмотрим ключевые изменения, их последствия и приведем примеры компаний, уже столкнувшихся с подобными ситуациями.
Основные изменения в налогообложении коммерческой недвижимости с 2010 года
В период с 2010 по 2025 год в России произошли значительные изменения в налогообложении коммерческой недвижимости. Ниже представлена таблица, отражающая ключевые изменения налоговых ставок и введенные государством меры поддержки для владельцев коммерческой недвижимости.
Эти изменения отражают увеличение налоговой нагрузки от коммерческой недвижимости, одновременно предоставляя определенные льготы и программы поддержки для стимулирования развития бизнеса.
А теперь об изменениях с 2025 года.
- Повышение налоговой ставки для крупных объектов
Согласно новым поправкам к городскому закону «О налоге на имущество организаций», с 2025 года для объектов коммерческой недвижимости с кадастровой стоимостью свыше 10 млрд рублей ставка налога увеличивается с 1,5% до 2,5%. Это решение принято для увеличения налоговых поступлений от наиболее ценных объектов недвижимости.
- Отмена льгот для объектов средней стоимости
Для объектов с кадастровой стоимостью менее 10 млрд рублей ставка налога остается на уровне 1,5%. Однако отменяются ранее действовавшие льготы, что фактически приводит к увеличению налоговой нагрузки на владельцев таких объектов.
- Расширение перечня налогооблагаемых объектов
В 2024 году городские власти расширили список объектов, подпадающих под налогообложение, включив в него здания площадью свыше 500 м². Ранее налогом облагались только объекты площадью более 1000 м². Это изменение затронуло более 19 000 объектов, владельцы которых с 1 января 2025 года столкнулись с увеличением налоговых выплат.
Влияние изменений на владельцев коммерческой недвижимости
Увеличение налоговой ставки и отмена льгот приводят к росту финансовой нагрузки на собственников коммерческой недвижимости. Особенно это касается крупных объектов, таких как торговые центры, офисные здания и производственные комплексы. Владельцы вынуждены пересматривать свои бюджеты, что может привести к увеличению арендных ставок для арендаторов или сокращению инвестиций в развитие и обслуживание объектов.
Примеры компаний, столкнувшихся с налоговыми трудностями
1. «Метрострой»
Крупнейшая строительная компания Санкт-Петербурга «Метрострой» в 2019 году столкнулась с серьезными финансовыми трудностями, связанными с налоговыми претензиями. Федеральная налоговая служба подала иск о банкротстве компании из-за задолженности по налогам в размере 788,9 млн рублей. В результате «Метрострой» был вынужден заключить мировое соглашение с налоговыми органами и реструктурировать свою задолженность.
2. «Ливиз»
Один из старейших ликеро-водочных заводов России, «Ливиз», также столкнулся с налоговыми проблемами. В 2008 году компания обратилась в суд с просьбой признать ее банкротом из-за задолженности, значительная часть которой составляли налоговые обязательства. Впоследствии завод был признан банкротом, а его имущество перешло в федеральную собственность.
3. «Юлмарт»
Крупнейший российский интернет-ритейлер «Юлмарт» в 2018 году столкнулся с процедурой банкротства, частично вызванной налоговыми претензиями. В 2019 году суд признал долг компании перед Сбербанком на сумму 1,3 млрд рублей, что усугубило финансовое положение «Юлмарта» и привело к его банкротству в 2020 году.
Рекомендации для владельцев коммерческой недвижимости
1. Переоценка кадастровой стоимости
Владельцам следует регулярно проверять актуальность кадастровой стоимости своих объектов. В случае ее завышения можно обратиться с заявлением о пересмотре стоимости, что позволит снизить налоговую нагрузку.
2. Оптимизация использования площадей
Эффективное использование всех доступных площадей, включая сдачу в аренду свободных помещений, поможет компенсировать возросшие налоговые расходы.
3. Юридическая поддержка
Сотрудничество с профессиональными юристами и налоговыми консультантами позволит своевременно реагировать на изменения в законодательстве и минимизировать риски, связанные с налоговыми обязательствами.
Заключение
Налоговые изменения, вступающие в силу в 2025 году, существенно влияют на владельцев коммерческой недвижимости в Санкт-Петербурге. Увеличение ставок и отмена льгот требуют от собственников внимательного подхода к управлению своими объектами и финансовыми потоками. Примеры крупных компаний показывают, что несвоевременное реагирование на налоговые изменения может привести к серьезным финансовым последствиям. Поэтому важно заранее подготовиться к новым условиям, пересмотреть стратегии управления недвижимостью и, при необходимости, обратиться за профессиональной поддержкой.
Аналитику изменения арендных ставок можно посмотреть в нашем материале
Требуется подбор коммерческой недвижимости? Вы знаете наши контакты.
А как выгодней сдавать коммерческую недвижимость: ИП, ООО или самозанятость можно прочитать в нашей статье