В 2025 году налоговая система заработает по-новому. Впрочем, изменения коснутся не всех, а лишь тех, у кого ежемесячный доход превышает 200 тысяч рублей. При этом учитываются различные премии и доплаты. В итоге чем больше зарплата, тем выше налоги.
Какой доход облагается налогом
Все работающие россияне платят налоги со своих доходов. По это правило подпадают следующие варианты заработка:
- Зарплата, состоящая из оклада и премий
- Вознаграждение по договору ГПХ
- Доход с продажи имущества, если оно в собственности менее пяти лет
- Доход со сдачи в аренду недвижимости
- Доход за пределами страны
- Большие выигрыши в лотерею
- Доход со вкладов и накопительных счетов
С одних сумм, например, официального заработка, налог удерживается автоматически: его выплачивает работодатель. С других категорий, например, с доходов по вкладам, отчисление в налоговую нужно провести самостоятельно.
Утаивание части дохода грозит штрафом от 20% до 40% от недополученной ФНС суммы. То есть, если вы сдаете квартиру в аренду и не декларируете этот доход, то рискуете потерять часть заработка из-за штрафов. Более того, неподача декларации тоже наказывается штрафов — 30% от суммы налога.
Есть и хорошие новости. Налоги платить не нужно, если вы продаете имущество, которое было в собственности дольше пяти лет, если получаете наследство или если недвижимость и деньги передаются по договору дарения от близкого родственника.
Как понять, сколько нужно платить
НДФЛ рассчитывается по прогрессивной шкале: чем выше годовой доход, тем больше налоговая ставка. Минимальная — 13%, максимальная — 22%:
- Доход до 2,4 млн рублей — 13%
- От 2,4 до 5 млн — 15%
- От 5 до 20 млн — 18%
- От 20 до 50 млн — 20%
- От 50 млн — 22%
При этом учитывается общий доход до уплаты налогов.
Чтобы рассчитать свою ставку, нужно сложить официальные доходы за 12 месяцев. Так, налог останется прежним для россиян, получающих до 200 тысяч рублей в месяц до уплаты налогов, то есть, на руки выдается меньшая сумма.
Если месячный доход составляет 250–300 тысяч, налоговая ставка вырастет до 15%. Ранее такой налог платили граждане с доходом от 5 млн рублей в год, или 416,6 тысячи в месяц.
По сути, налоги выросли только для богатых. Об этом мы рассуждали в этой статье:
Как применяется повышенная ставка
Ставка от 15% начисляется только на сумму, превышающую 2,4 млн рублей. Если ваша зарплата составляет 3 миллиона рублей в год, ФНС посчитает налог по следующей формуле:
- 2,4 млн дохода — по ставке 13%
- 600 тысяч — по ставке 15%
При этом в начале года работодатель будет перечислять налог по ставке 13%, а когда минимальная сумма будет превышена, уже по 15%. То есть в последние месяцы года зарплата будет меньше.
Как платить налоги, если есть несколько источников дохода
Некоторые россияне совмещают работу и дополнительные проекты, а НДФЛ с дохода могут удерживать сразу в нескольких местах. При этом в одном месте могут не знать, что человек имеет еще один доход в другом. В итоге везде налог удерживают по ставке 13%, хотя часть итоговой суммы уже подпадает под налог в 15%.
В этом случае недополученный ФНС налог работнику придется доплатить самостоятельно. Также налоговая напомнит о НДФЛ с банковских вкладов и денег от продажи имущества, если такое случилось.
Есть ли налоговые льготы
Ранее мы говорили, что все россияне должны платить в ФНС минимум 13% от дохода, однако налог можно снизить за счет вычета.
Льгота предусмотрена для семей с одним или двумя детьми, при условии, что их доход менее 1,5 прожиточного минимума на человека. Они имеют возможность вернуть 6% от уплаченного налога по итогам 2025 года. Компенсацию начислят в 2026 году.
Другая категория льготников — военные, сотрудники полиции, силовых структур, а также Росгвардии и прокуратуры. Они будут платить налог 13% с суммы до 5 млн рублей, как раньше.
Жители северных регионов заплатят НДФЛ только с оклада. Премии и надбавки не будут учитываться при подсчете общего годового дохода.
О том, как изменились условия для получения единого детского пособия, мы рассказывали в статье ниже:
Больше экономических новостей, а также обзоры банковских продуктов и полезные советы по ведению бюджета, читайте в Телеграм-канале ВЗО ProДеньги.
Вырастут ли для вас налоги в 2025 году? Как считаете, стала ли система налогообложения справедливее?
--