Если вы оформили ипотеку с низкой процентной ставкой, например, по семейной программе или с субсидией от застройщика, вы можете столкнуться с понятием «материальной выгоды». Эта выгода возникает, когда сумма фактически уплаченных процентов по ипотеке оказывается меньше 2/3 ключевой ставки Банка России.
Раньше такая экономия считалась доходом, и с неё нужно было заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 35%. Однако сейчас вступил в силу закон, который освобождает некоторых ипотечных заёмщиков от этого налога.
Если хотите быть в курсе самых актуальных событий на рынке недвижимости - приглашаю вас в свой телеграм канал “Доход с недвижки” https://t.me/dohodsnedvizki
Кого касается новый закон?
Чтобы воспользоваться льготой, необходимо соблюдение двух условий:
- Кредит должен быть оформлен до конца 2024 года.
- У вас должно быть подтверждённое право на имущественный налоговый вычет.
Закон распространяется на ипотечные кредиты, выданные для покупки или строительства жилья и земельных участков, а также на их рефинансирование.
Пример: как работает налог на материальную выгоду?
Представьте, что вы взяли ипотеку с субсидированной ставкой 6%, а ключевая ставка Банка России на момент оформления кредита составляет 18%. Согласно правилам, минимальная пороговая ставка, с которой сравнивается ваш кредит, — это 2/3 ключевой ставки, то есть 12%.
Ваша экономия — это разница между 12% (минимальная ставка для расчёта) и 6% (ваша ставка). Именно эта разница считается материальной выгодой, которая раньше облагалась налогом.
Например, если остаток по вашему кредиту составляет 5 млн рублей, налог мог бы выглядеть так:
- Разница в ставках: 12% - 6% = 6%.
- Годовая материальная выгода: 5 000 000 × 6% = 300 000 рублей.
- Налог по ставке 35%: 300 000 × 35% = 105 000 рублей.
Таким образом, без льготы вы могли бы заплатить 105 000 рублей в виде налога на материальную выгоду за год.
Сейчас, благодаря новому закону, вы освобождены от уплаты этого налога, если соблюдаете указанные выше условия.
Для кого это важно?
- Для покупателей с субсидиями от застройщика.
Программы, которые предлагают застройщики, часто включают ставки 1–5% в первые годы ипотеки. Теперь такие покупатели могут не беспокоиться о дополнительной налоговой нагрузке. - Для семей с льготной ипотекой.
Семейная ипотека с низкими ставками (до 6%) становится ещё более привлекательной, так как налоговые риски на материальную выгоду устранены. - Для тех, кто рефинансирует кредиты.
Заемщики, снижающие процентную ставку через рефинансирование, также могут получить освобождение от налога, если соблюдены условия.
Почему это важно?
Раньше налог на материальную выгоду снижал общую экономию от льготных ипотечных программ, но разница между ставкой по кредиту и ⅔ ключевой ставки была минимальная или ее не было вовсе. Теперь закон убрал это требование, ставшее актуальным из-за серьезного увеличения ключевой ставки Банка России.
Однако важно понимать, что льгота действует только для кредитов, оформленных до 31 декабря 2024 года.
Если вы хотите узнать, как использовать ипотечные льготы максимально выгодно, или ищете самые лучшие предложения на рынке, запишитесь к нам на бесплатную консультацию по этой ссылке. Мы поможем разобраться во всех тонкостях и подобрать идеальные условия для вас.
Не упустите возможность сэкономить!
__________
Не является инвестиционной рекомендацией. Автор делится своим личным мнением. Это не индивидуальная инвестиционная стратегия или рекомендация