Многие не знают, что можно вернуть 13% от расходов на медицинские услуги через налоговый вычет. В этой статье мы расскажем, как получить компенсацию за платное лечение в государственных и частных медицинских учреждениях.
Что такое налоговый вычет за лечение?
Социальный вычет на медицинское лечение позволяет уменьшить налогооблагаемый доход или частично вернуть ранее уплаченный налог. Вычет распространяется на:
- Заработок, учитываемый в основной налоговой базе.
- Прибыль от продажи имущества и долей (не касается ценных бумаг).
- Доходы в натуральной форме, например, стоимость подаренной собственности.
- Прибыли от страховых выплат.
Кто может получить вычет?
Право на возврат 13% за медицинские услуги имеют:
- Налоговые резиденты РФ.
- Лица, уплатившие налог на доходы физических лиц в размере 13% и выше.
Не могут воспользоваться вычетом:
- Неработающие пенсионеры.
- Лица в декретном отпуске.
- Индивидуальные предприниматели на упрощённой системе налогообложения.
- Самозанятые, не работающие по трудовому договору.
- Граждане без оформленного трудового договора.
Условия для получения вычета
На оплату медицинских услуг:
- Услуги должны быть предоставлены лицензированными медицинскими учреждениями.
- Необходимы документы, подтверждающие затраты.
- С 2024 года справка об оплате должна соответствовать Приказу ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@.
- Услуги должны входить в законодательно утверждённые списки (код 1 — для медицинских услуг, код 2 — для дорогостоящего лечения).
На приобретение лекарств:
- Вычет возможен за лекарства, купленные по рецепту врача.
- Медикаменты должны быть приобретены за собственные средства.
- Вычет распространяется на лекарства, указанные в бумажном или электронном рецепте.
Как оформить вычет?
1. Соберите документы: справка об оплате медицинских услуг, рецепты на лекарства, подтверждающие документы о расходах.
2. Подайте заявление в налоговую инспекцию.
3. Укажите получателя вычета во всех документах, чтобы минимизировать риск отказа.
Этот налоговый вычет также доступен для расходов на лечение супругов, родителей и несовершеннолетних детей, а также для опекунов и попечителей.
Оформление через работодателя
1. Сбор документов: Подготовьте все документы, подтверждающие расходы на медицинские услуги, начиная с 1 января года, следующего за годом оказания услуг.
2. Подача заявления в налоговую:
- Подайте заявление о подтверждении права на социальный налоговый вычет в налоговую инспекцию.
- Приложите к налоговой декларации все подтверждающие документы.
- Отправьте документы в ФНС по месту жительства лично, через Почту России или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.
- Налоговая инспекция обязана уведомить вас и вашего работодателя о результатах в течение 30 дней.
3. Заявление работодателю: Направьте работодателю заявление на возврат денежных средств в произвольной форме.
Оформление через налоговый орган
1. Заполнение декларации 3-НДФЛ:
- Запросите у работодателя справку 2-НДФЛ.
- Используйте личный кабинет налогоплательщика или программу «Декларация» на сайте ФНС для заполнения декларации.
2. Сбор документов: Подготовьте документы, подтверждающие право на вычет, включая расходы на медицинские услуги и лекарства.
3. Подача декларации: Отправьте декларацию 3-НДФЛ с приложенными документами в налоговую инспекцию. Рассмотрение займет до 3 месяцев.
Упрощенный способ получения вычета (с 2024 года)
- Через личный кабинет: Налоговая служба может автоматически предоставить вычет, используя информацию о ваших расходах на медицинские услуги.
- Заполненное заявление: После авторизации в личном кабинете вы получите заполненное заявление на вычет, которое будет отправлено в 2025 году за расходы 2024 года.
Необходимые документы
Для медицинских услуг:
- Договор или соглашение с медицинским учреждением.
- Справка об оплате услуг с отметкой 1 (медицинские услуги) или 2 (дорогостоящее лечение).
Согласно приказу ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824, с 2024 года достаточно предоставить только справку об оплате, если медицинское учреждение уже передало информацию в налоговые органы.
Для медикаментов:
- Подготовьте документы, подтверждающие покупку медикаментозных препаратов.
Указанные в статье шаги помогут понять механизм и при необходимости воспользоваться правом на налоговый вычет за лечение.
НО "Отечественная Коллегия Адвокатов"
Запишитесь на бесплатную консультацию:
Отечественная коллегия адвокатов
https://nodremov.ru
Телефон: +7(495) 021-40-05
Написать
🔔Подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропустить новые публикации✅
Это может быть Вам интересно: