В 2025 году предприниматели продолжают работать в условиях налогового контроля, который хоть и смягчен временным мораторием, но не исчез полностью.
Инспекторы ФНС по-прежнему сохраняют право проводить проверки при наличии оснований, а результаты этих визитов все так же приводят к серьезным последствиям.
В этой статье мы рассказываем, в каких случаях налоговая может проверить бизнес, что важно учесть и как минимизировать риски в 2025 году. Листайте, читайте и работайте без последствий.
Также не забудьте нажать «лайк» и подписаться на Чёрную Бухгалтерию в Дзене, чтобы следить за другими актуальными новостями для бизнеса:
Основания для налоговой проверки в 2025 году
Несмотря на действующий мораторий на проверки малого и среднего бизнеса, налоговая служба по-прежнему может прийти с инспекцией, если на это есть объективные причины.
Вот основные из них:
- Резкое снижение налоговых отчислений
Если компания раньше исправно платила налоги, а затем ее платежи внезапно снизились — это может вызвать подозрение. Особенно если на фоне этого продолжается активная деятельность и есть рост выручки. - Работа с «проблемными» контрагентами
Если ваш бизнес сотрудничает с компаниями, которые замечены в неуплате налогов, ликвидированы или попали в «черные списки» ФНС, то налоговая может проверить и вас. - Частые изменения юридических данных
Постоянная смена генерального директора, массовая перерегистрация бизнеса, перевод сотрудников в аутсорс — все это вызывает подозрения у налоговиков. - Сигналы от банков или других органов
Банки активно передают данные в ФНС, если видят странные транзакции: регулярные крупные переводы между связанными компаниями, вывод денег на счета физических лиц, резкие всплески и падения оборотов. - Жалобы сотрудников или конкурентов
Налоговая инспекция может отреагировать на жалобы работников, уволенных без выплаты зарплаты, или конкурентов, подозревающих нечестные методы работы.
Совет от Чёрной Бухгалтерии: не игнорируйте «мелкие» нарушения. Даже небольшие задержки с отчетностью могут привести к проверке, если ФНС уже имеет вопросы к вашей компании.
Как работает мораторий на проверки и кого он не спасает?
В 2025 году продолжает действовать мораторий на плановые проверки малого и среднего бизнеса. Это значит, что государство формально сократило число таких проверок.
При этом важно понимать, что мораторий:
- Не защищает от внеплановых проверок при наличии нарушений;
- Не отменяет камеральные проверки (они проводятся без визита инспектора, путем анализа поданных деклараций);
- Не распространяется на крупный бизнес и компании, работающие с госконтрактами.
Фактически, налоговая служба просто сместила фокус проверок — вместо повсеместного контроля инспекторы работают точечно, анализируя компании с высоким уровнем риска.
Кто находится в зоне повышенного риска проверки?
Некоторые сферы бизнеса в 2025 году находятся в особом внимании налоговой. Среди них:
- IT-компании
После окончания налоговых льгот и послаблений для IT-бизнеса налоговая активно проверяет их деятельность. Особенно тщательно анализируется использование самозанятых и фрилансеров для ухода от налогов; - Сфера торговли (особенно маркетплейсы)
Продавцы на маркетплейсах нередко используют схемы с фиктивными фирмами и «дроблением» бизнеса, что вызывает интерес налоговой; - Бизнес с наличными расчетами
Кафе, рестораны, небольшие магазины, которые работают с наличными, чаще всего попадают под пристальный контроль из-за риска неофициальной выручки.
Если ваш бизнес в одной из этих сфер, проведите аудит отчетности и проверьте, все ли налоги платятся корректно. Лучше исправить ошибки заранее, чем объясняться с инспекторами.
Последствия налоговой проверки для предпринимателей
Если налоговая все же провела проверку и нашла нарушения, последствия могут быть серьезными:
- Доначисление налогов — компания будет обязана заплатить всю неуплаченную сумму налогов;
- Штрафы — могут достигать 40% от доначисленных налогов;
- Пени — начисляются за каждый день просрочки;
- Приостановка деятельности — при серьезных нарушениях компанию могут временно закрыть;
- Уголовная ответственность — если сумма неуплаченных налогов превышает порог, установленный УК РФ, руководство компании может стать фигурантом уголовного дела.
Если вы получили уведомление о проверке — не паникуйте. Привлеките грамотного бухгалтера или налогового консультанта, чтобы минимизировать риски и подготовить необходимые документы. Например, команда Чёрной Бухгалтерии выполнит эти задачи без ошибок.
Совет: как избежать налоговой проверки и последующих проблем?
- Ведите прозрачную отчетность — не используйте схемы ухода от налогов, даже «серые»;
- Работайте только с проверенными контрагентами — проверяйте их в базе ФНС;
- Оперативно подавайте отчетность — не ждите крайних сроков;
- Будьте готовы к запросам ФНС — храните документы и ведите внутренний аудит.
Если вы хотите развивать бизнес, не переживая о возможных проверках и сложностях с ФНС — обратитесь к Чёрной Бухгалтерии!
Наша команда заберет на себя ведение учетов, расчет налогов и взносов, подачу отчетности, коммуникацию с ФНС и другие задачи с учетом всех тонкостей, чтобы вы работали без ошибок и штрафов.
Узнайте больше о компании, ознакомьтесь с услугами и оставьте заявку уже сейчас — на сайте чёрнаябухгалтерия.рф.
