Эквайринг – это инструментарий для расчета с клиентами при помощи банковских карт. В банковской практике выделяют несколько разновидностей эквайринга, но чаще всего выделяется две основных: торговый эквайринг и интернет-эквайринг.
Торговый эквайринг
Суть торгового эквайринга в том, что к вашему расчетному счету привязывается специальный терминал, к которому можно приложить карту или вставить карту. Мы каждый день видим такие терминалы в продуктовых магазинах, например. Есть еще мобильный эквайринг – это когда вы привязываете платежный терминал к вашему мобильному телефону. По сути, это тот же самый торговый эквайринг, только терминал вы можете носить с собой.
Интернет-эквайринг
Он работает без платежного терминала, он там не нужен. Суть интернет-эквайринга в том, что на сайте ваш клиент переходит в окно оплаты, вводит реквизиты своей карты и производит соответствующий платеж. Если у вас нет сайта, вы можете направлять клиенту ссылку на это платежное окно, и он также будет вводить свои реквизиты.
Механизм работы эквайринга
Услуги эквайринга оказывают банки, банки-эквайеры. Как я уже сказал, в случае с торговым эквайрингом платежный терминал привязывается к расчетному счету. В случае с интернет-эквайрингом это платежное окно также привязывается к вашему расчетному счету. Но это не значит, что когда клиент ввел свои реквизиты в окне оплаты или приложил свою карту к терминалу, деньги тут же попадут вам на счет. Нет, как правило, деньги попадают на счет вам только через 1-2 дня, потому что сначала они перечисляются на счет банка: только через какое-то время банк их вам компенсирует, то есть возвращает на тот расчетный счет, который привязан к системе эквайринга.
Естественно, за услуги эквайринга банк берет определенную комиссию, 1-2%. Комиссия зависит от условий конкретного банка, но это плата за удобство для вашего клиента. Если вы работаете с физическими лицами, у вас есть два варианта расчета. Либо вы предоставляете ему систему эквайринга, он просто вводит свои реквизиты и прикладывает карту. Либо, если у вас нет эквайринга, вы направляете ему реквизиты своей карты или своего счета, и ваш клиент предпринимает больше усилий, чтобы деньги оказались на вашем счету. Естественно, эквайринг для него более удобен.
Если вы работаете с бизнесом, эквайринг в подавляющем большинстве случаев вам не нужен, потому что бизнес работает по другой схеме расчетов. Выставляется счет, формируется платежное поручение, и деньги просто переводятся со счета на счет. Эквайринг в данном случае не принесет никакой пользы. Есть, конечно, из этого правила тоже исключение: бизнес может рассчитываться по корпоративной карте. Если он рассчитывается по корпоративной карте, он вполне может использовать вашу систему эквайринга: либо приложить эту карту к терминалу, либо ввести реквизиты карты в окне оплаты. Это может быть актуально для интернет-магазинов, но чаще всего все-таки с бизнесом рассчитываются без эквайринга? по платежке.
Нужна ли мне онлайн-касса, если я хочу применять эквайринг?
Этот вопрос волнует многих. Если вы не являетесь самозанятым, то да, нужна. В пятьдесят четвертом законе, а это закон о контрольно-кассовой технике, есть несколько случаев исключений, когда вы можете не применять контрольно-кассовую технику, но они все аннулируются в тех ситуациях, когда вы используете эквайринг. Это не касается самозанятых. Поэтому - в 99,9% случаев, когда вы хотите применять эквайринг, вам также нужно будет приобрести онлайн-кассу.
Нюансы самозанятости (НПД)
Далеко не каждый самозанятый сегодня может использовать эквайринг. Дело в том, что подавляющее большинство банков, чтобы предоставить возможность пользоваться эквайрингом, заставляют открывать расчетный счет. Не текущий банковский счет, а именно расчетный. Расчетный счет могут открывать только индивидуальные предприниматели и юридические лица. Соответственно, если вы просто самозанятый, как физическое лицо, вам расчетный счет никто не откроет, и, соответственно, эквайрингом пользоваться тоже не дадут.
У самозанятого есть возможность зарегистрировать себя в качестве ИП. Я на самом деле всем самозанятым рекомендую всегда регистрировать себя дополнительно в качестве ИП, потому что в этом случае вы оставляете все преимущества самозанятого, и никаких дополнительных ограничений для вас не возникают. Вы также не платите фиксированные страховые взносы, не применяете онлайн-кассы, не сдаете никакую отчетность, но у вас появляется возможность открыть расчетный счет, сделать себе печать и, в принципе, повысить доверие у ваших контрагентов. Контрагенты с ИП работают более охотно, чем просто с физическими лицами-самозанятыми. Подробнее про самозанятых ИП у меня есть отдельный ролик на YouTube-канале.
Итак, когда вы регистрируете себя в качестве самозанятого ИП, у вас появляется возможность открыть расчетный счет, и, соответственно, банк без проблем сделает вам эквайринг.
На самом деле - на российском рынке уже появились компании, которые готовы делать эквайринг для самозанятых даже без статуса ИП. Можете посмотреть ту же самую Ю-кассу (но там немаленькие комиссии). Если хотите избежать крупных комиссий, то регистрируйте ИП на самозанятости. В этом случае обязательно нужно предварительно уточнить, сможет ли ваш банк сделать эквайринг без онлайн-кассы, потому что сегодня не все банки на это идут. Не все до конца готовы вводить такой продукт для ИП-самозанятых.
Однако то, что ИП-самозанятый сегодня может использовать эквайринг, это факт. То, что в ряде случаев самозанятый даже без статуса ИП может использовать эквайринг, это тоже факт.
Главное, учитывайте, что на самозанятости налог 4% или 6% вы платите не с суммы, которая вам поступит на счет через эквайринг. Когда вам поступает сумма на счет от банка, банк уже удерживает из нее свою комиссию за осуществление эквайринговых платежей. Но чек своему клиенту вы должны сформировать на ту сумму, которую он заплатил. Соответственно, эта сумма больше, чем та, которая по итогу поступит вам на счет. Обязательно это учитывайте при формировании чеков. На самозанятости вы не уменьшаете свою налоговую базу с суммы доходов на сумму расходов. Вы платите с выручки, как на УСН 6%.
Ссылка на YouTube-канал
Ссылка на Telegram-канал по бизнесу
Ссылка на Telegram-канал для Продавцов WB
Александр Телешинин, кандидат юридических наук, магистр корпоративного права МГУ имени М.В. Ломоносова, частнопрактикующий юрист
Номер телефона: +7 926 497 24 25 (WhatsApp, Telegram)