В продолжение темы "НАЛОГИ ПРИ ОТЧУЖДЕНИИ НЕДВИЖИМОСТИ".
Более ранние публикации по этому вопросу:
⠀
Какая сумма является доходом при продаже недвижимости?
Когда наследник становится собственником.
⠀
Срок владения недвижимостью для продажи без налогов.
⠀
Семьи с двумя и более детьми освобождаются от уплаты налогов при продаже жилья.
⠀
С какого момента начинается течение срока владения недвижимостью.
Для вящего понимания процесса оптимизации налогов при продаже недвижимости, необходимо уяснить, что Ваше право воспользоваться государственными налоговыми преференциями прямо зависит от того, являетесь ли Вы налоговым резидентом РФ.
Кто такой налоговый резидент?
В соответствии с Законом, налоговые резиденты РФ - это физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в календарном году.
Гражданство этих лиц не имеет никакого значения.
Примечание: в нашем случае важен именно тот год и период, в котором продается Ваша недвижимость.
Статус налогового резидента не прерывается на периоды его выезда за пределы территории России для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
Кроме того, исключения сделаны для находящихся в длительной командировке военнослужащих, проходящих службу за границей, а также сотрудников органов государственной власти и органов местного самоуправления. Их статус налогового резидента остается неизменным.
Поэтому, нежели Вы, в течение года, покидали пределы Российской Федерации на долгий срок, извольте взять свой паспорт и внимательно посчитать дни отсутствия.
Важно: если Вы находились за пределами России более 183 дней в году, то Ваш налоговый статус волшебным образом меняется, и начинает приобретать более печальные оттенки. Но об этом ниже.
В чем разница между налоговым резидентом и нерезидентом?
Судьбе налогового нерезидента, при продаже недвижимости, не позавидуешь:
- налоговая ставка (НДФЛ) составит 30 % вместо 13 %,
- нельзя будет получить любой налоговый вычет,
- к зачету не будут приняты расходы, связанные с приобретением отчуждаемого объекта недвижимости.
Кроме того, при покупке недвижимости, налоговый нерезидент не сможет получить вычет по приобретению или строительству жилья, либо нежилого помещения, а равно воспользоваться вычетом при уплате процентов по ипотечному кредиту.
С недавнего времени, для налоговых нерезидентов, ввели существенные послабления. Теперь на них тоже распространяется минимальный срок владения объектами недвижимости. Если этот срок владения выдержан - продажа такого объекта недвижимости налогами не облагается.
С кем налогового резидента не стоит путать?
Налогового резидента не стоит путать с валютным резидентом. Для этой категории написаны отдельные законы и правила.
Коротко о валютных резидентах - существуют лишь две категории физических лиц, коих можно обозначить как валютных резидентов, это тотально все граждане РФ и лица, имеющие вид на жительство РФ. Все остальные физические лица - валютные нерезиденты.
Важно: с валютными нерезидентами расчеты по любым сделкам можно проводить ТОЛЬКО безналичным путем через уполномоченные банки.
Стоит обратить внимание, что наличный расчет, например, по найму квартиры, между Вами, как собственником жилого помещения и иностранным гражданином, образует состав правонарушения, соответствующий статье 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях (КоАП РФ), что может повлечь для Вас наказание в виде штрафа от 75 до 100% от суммы сделки (полученной либо переданной наличными денежными средствами).
Становится ещё страшнее, когда это не мелкая бытовая сделка, а продажа квартиры, где деньги передавались через ячейку. Вы продали недвижимость за 10 миллионов и получили от налоговой инспекции штраф 10 миллионов. То есть, фактически, квартиру Вы просто подарили. Такая практика пока не приобрела массовый характер, но случаев, когда налоговая инспекция "ловит за руку" уже достаточно, а в ситуации, когда появились иностранцы и страны разной степени дружественности, контроль фискалов должен многократно возрасти.
Будьте внимательны.
В следующих публикациях, расскажу про вычеты и прочие нюансы оптимизации налогов, связанных с продажей объекта недвижимости.
Подписывайтесь на канал Квартира 78, однажды эта информация может Вам пригодиться!
⠀
У Вас остались вопросы по теме публикации или недвижимости? Напишите мне удобным способом (инфа в профиле), попробуем разрешить их вместе.
⠀
Всем здоровья, мира и удачи!