Не все владельцы знают, что после продажи машины необходимо оплачивать налог, особенно, если авто было первое и с подобной процедурой автомобилист не сталкивался.
Как посчитать, какой налог с продажи автомобиля нужно платить и что будет, если проигнорировать требование государства, расскажу в сегодняшнем посте.
Какой налог с продажи автомобиля оплачивать физлицам
Налог с продажи автомобиля для физических лиц составляет 13%. То есть это такой же налог на доходы физлиц (НДФЛ), который вычитается из заработной платы и других доходов.
Если вы продали машину за 1 млн рублей, умножаете эту сумму на 13% и получаете 130 тыс. рублей. Именно таким будет налог с продажи авто. Сумма большая, ниже я расскажу, как ее уменьшить.
13% оплачивают резиденты России, проживающие в нашей стране более полугода. Для всех остальных физлиц ставка составляет 30%.
Юрлица, использовавшие автомобиль для бизнеса, платят налог по другой ставке. Например, при упрощенной системе налогообложения (УСН) в режиме «доходы» ставка будет 6%, а в режиме «доходы минус расходы» – 15%.
Также читайте: Как проверить номер двигателя автомобиля
Как не платить налог с продажи автомобиля
Есть несколько ситуаций, при которых либо вовсе не придется платить налог с продажи автомобиля, либо удастся существенно уменьшить сумму налога.
Ситуация №1: продавец владел автомобилем 3 года и больше
Если с даты покупки автомобиля прошло три года и более, платить налог не нужно. При этом не важно, за какую сумму продана машина. Подавать декларацию в налоговую службу не нужно в отличие от всех остальных случаев.
Ситуация №2: сумма продажи менее 250 тысяч рублей
С помощью налогового вычета – 250 тыс. рублей можно обнулить либо уменьшить сумму налога. Если стоимость автомобиля в договоре укладывается в 250 тыс. рублей, налог платить не придется. Если машина продана дороже, можно использовать вычет для уменьшения налогооблагаемой суммы.
Ситуация №3: сделка не принесла прибыли
Если после продажи автомобиля собственник остался в минусе либо продал машину за ту же сумму, что и покупал, платить налог не придется. Ведь НДФЛ начисляется только на полученный доход, а в данном случае его просто нет.
Ситуация №4: продавец подарил автомобиль
В этом случае продавец также не получает никакого дохода, так как решил безвозмездно отдать автомобиль. Соответственно, налог уплачивать не нужно.
Ситуация №5: автомобиль достался в наследство
Такая сделка тоже считается безвозмездной. Но если владелец захочет продать полученный автомобиль раньше, чем через три года, необходимо будет уплатить налог в 13%.
Налог можно снизить, если на полученный в наследство автомобиль сохранился договор купли-продажи. Таким образом вычитаются расходы на его приобретение.
Также читайте: Документы для регистрации автомобиля в ГИБДД: перечень документов для постановки машины на учет
Как рассчитать сумму налога с продажи автомобиля
Покажу на примерах, какой налог необходимо уплатить в разных ситуациях.
Допустим, вы продали автомобиль за 600 000 рублей.
Стандартно налог при продаже автомобиля меньше 3 лет будет выглядеть так: 600 000 х 13% = 78 000 рублей.
Чтобы снизить сумму, применяем налоговый вычет: (600 000 – 250 000) х 13% = 45 500 рублей.
Второй пример. Два года назад вы купили машину за 750 тыс. рублей, а в этом продали за те же деньги. Дохода сделка не принесла, поэтому налог платить не нужно.
Рассмотрим третий случай – когда автомобиль дарят. Как я уже сказал, если машину дарите вы, налог платить не нужно. Но если автомобиль подарили вам, придется оплатить 13%.
Если машина стоит 800 тыс. рублей, расчет будет выглядеть так: 800 000 х 13% = 104 000 рублей.
Положительный момент в том, что этот налог вам зачтется в будущем. Например, вы решите продать подаренный автомобиль через 2 года, а его стоимость по договору будет 810 тыс. рублей. Так как это продажа автомобиля меньше 3 лет, налог считается так: (810 000 х 13%) – 104 000 = 1 300 рублей.
Если машина будет стоить дешевле 800 тыс. рублей, платить налог не придется.
Также читайте: Как безопасно передать деньги при покупке автомобиля
Когда нужно оплатить налог с продажи автомобиля
Налог с продажи автомобиля необходимо оплатить до 15 июля следующего года. То есть, если вы продаете машину в 2022 году, налог оплачиваете до 15 июля 2023 года.
Если вы владели машиной меньше трех лет, до 30 апреля следующего года надо подать налоговую декларацию в ФНС России. В нашем случае, это будет 30 апреля 2023 года.
Налоговую декларацию необходимо подавать, даже если сумма налога равна 0. Единственное исключение – если вы владели автомобилем больше трех лет.
Когда и как оплачивается налог с продажи автомобиля
Оплатить налог можно через личный кабинет налогоплательщика либо через сервис «Уплата налогов физических лиц». Там сформируется платежный документ, по которыму можно рассчитаться в банке либо по реквизитам своей карты.
Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ тоже придется самостоятельно. Бланк можно взять в отделении налоговой инспекции, скачать на сайте ФНС России или по ссылке ниже. Также я оставлю ссылку на образец заполнения декларации, чтобы вы смогли без труда внести данные в документ.
Скачать бланк налоговой декларации
Скачать образец налоговой декларации
Поля заполняются печатными буквами. Если какая-либо информация отсутствует, то в ячейке ставится прочерк.
Заполненную от руки декларацию можно отнести в налоговую лично или отправить по почте, но проще подать электронную версию. В личном кабинете на сайте налоговой или в программе «Декларация» нужно внести данные, после чего сформируется готовый файл.
Перед отправкой программа проверит документ на наличие ошибок. Если есть неточности, их можно будет тут же быстро исправить.
За несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф, согласно п. 1 ст. 119 Налогового кодекса РФ, – 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц (не более 30%). Даже если сумма налога при продаже автомобиля равна 0, все равно придет штраф на сумму 1 000 рублей.
Скрыть факт продажи автомобиля не получится – ГИБДД автоматически передает данные налоговой службе.
Также читайте: Как проверить ПТС на подлинность
Что делать, если после продажи машины продолжает приходить транспортный налог
Подобное может произойти по двум причинам.
Причина 1. Покупатель не переоформил машину на себя
Чтобы избежать подобных неприятностей, проверьте авто через сервис «Автокод» и посмотрите, что владелец зарегистрировал авто в ГИБДД.
В отчете есть блок «Периоды владения», который покажет, менялся ли собственник после сделки.
Если собственник не сменился, нужно связаться с покупателем или самому обратиться в ГИБДД и подать заявление о том, чтобы авто сняли с учета.
После проверки также загляните в блоке «Штрафы», чтобы узнать, успел ли новый собственник насобирать штрафы до оформления авто. Если штрафы ГИБДД есть, попросите погасить их.
Подобных проблем можно избежать, если узнать всю информацию о покупателе перед продажей автомобиля. В этом может помочь проверка владельца авто. Она покажет, есть ли у нового владельца проблемы с законом, долги или исполнительные производства, действителен ли его паспорт, числится ли он в розыске и прочее.
Пример отчета доступен по ссылке.
Также читайте: Как продать автомобиль самостоятельно
Причина 2. Сбой в работе информационных баз
ФНС могла не получить информацию о совершении сделки из-за сбоев в базе ГИБДД. Бывает, что ГИБДД передает сведения, а ФНС их по какой-то причине не отражает.
Если авто продано по всем правилам, а налог начисляется, нужно запросить в ГИБДД справку о снятии машины с учета и пойти вместе с документом в ФНС. В налоговой нужно написать заявление о прекращении начисления налога и попросить сделать перерасчет.
Желаю, чтобы после продажи авто у вас не возникло проблем с вашим бывшим автомобилем.
Подписывайтесь на мой канал и следите за мной на YouTube.
Ваш Игорь Шагапов