Содержание публикации
- Что такое ИИС
- ИИС тип А
- ИИС тип Б
- Спекуляция на счете ИИС тип Б плюсы и минусы
- Где лучше открывать ИИС
- Часто задаваемые вопросы про ИИС
Что такое ИИС?
Индивидуальный инвестиционный счет — через такой счет можно инвестировать в акции, облигации и другие активы, точно также, как и на обычном брокерском счете, но с возможностью воспользоваться налоговыми вычетами и льготами, но имеющий некоторые ограничения: ИИС может быть только один, внести на него можно не более 1 млн рублей за год, чтобы получить все вычеты и льготы счет должен проработать не менее 3 лет, если закрыть ИИС раньше все преференции аннулируются.
Какие есть типы ИИС и чем они отличаются?
Как таковой тип ИИС всегда один — это специализированный инвестиционный счет со льготным налоговым режимом. Различия проявляются в типах налоговых вычетов, которые можно получить по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС).
Вычет на взнос внесенный на ИИС такой счет называют ИИС тип А — вид налогового вычета, при котором можно вернуть до 52 000 ₽ в год за счет НДФЛ.
Вычет составляет 13% от суммы, внесенной вами на свой ИИС в течение календарного года, при этом максимум можно получить вычет с 400 000 ₽ в год (13% от 400 000 = 52000руб.).
Вычет типа А можно получить уже в первый год жизни вашего ИИС при этом сумму в 400 000 руб. можно вносить постепенно или за один раз внести нужную сумму даже, если внесение произведено под конец отчетного периода, вы все равно можете получить вычет, еще один момент в том, что даже не обязательно при этом покупать акции или облигации на внесенную сумму, деньги могут просто пролежать на счете ИИС все три года без дела и вы все ровно получите налоговый вычет, но за эти три года инфляция обесценит рубль и смысл в подобных манипуляциях в последнее время под вопросом, так как появились слухи что налоговая в подобных случаях может отказать в вычете, поэтому рекомендуется хотя бы небольшую сумму пустить в работу и купить облигации или другие активы.
Так как вопрос, рассматриваемый в статье специфический, будем считать, что читатель интересуется вопросом не для того чтоб деньги, просто лежали, а для более выгодных инвестиций.
Индивидуальный инвестиционный счет типа А подойдет тем, кто платит налог на доход физических лиц (НДФЛ), в большинстве случаев эту функцию выполняет работодатель, если вы официально трудоустроены.
Вывод: мы можем абсолютно без рисков и усилий получить годовую доходность в размере 13% годовых от внесенной суммы, но не более 52 000 р за счет ИИС типа А.
----------------------
Вычет на доход по ИИС (тип Б) — это второй вид налогового вычета, при котором весь доход, полученный по ИИС в процессе торговли и спекуляции ценными бумагами, можно освободить от уплаты налога в 13%.
Другими словами, мы внесли деньги на ИИС тип Б и купили акции они подорожали мы их продали, получив прибыль (доход) с которого требуется заплатить налог в 13%, но так как у нас индивидуальный инвестиционный счет типа Б мы освобождаемся от уплаты налога на доход. При этом надо понимать, что за дивиденды, полученные по ценным бумагам купленным на ИИС, требуется заплатить налог в любом случае.
Выходит, что ИИС типа Б подходит тем, кто не трудоустроен официально и не производит отчисления НДФЛ и желает получать преференции по ИИС.
В моем случае я использую брокерский счет ИИС тип Б для спекуляций и активной торговли, так как являюсь индивидуальным предпринимателем и ИИС тип А в моем случаи не подходит.
Вычет типа Б можно получить только при закрытии счета по истечении 3 лет с момента открытия счета ИИС.
----------------------
Относиться ко всем видам ИИС:
- Если счет будет закрыт раньше все налоги на доход будет необходимо заплатить за все время, плюс с вас потребуют заплатить пени за пользование деньгами которыми вы пользовались (речь идет о вычетах и деньгах в виде налога на доход который вы не платили — получается использовали), именно по этим причинам закрывать ИИС раньше времени не выгодно.
- Вывести деньги с ИИС любого типа можно только закрыв счет, если закроете по истечении 3 лет после открытия все льготы и вычеты будут ваши, если закрыть раньше срока придётся вернуть государству все полученные деньги в виде вычетов и льгот.
- Другими словами, если вам срочно понадобятся деньги, внесенные на ИИС вывести вы их сможете, потеряв полученные вычеты, что очень хорошо так как бывают разные жизненные ситуации.
- По истечении 3 лет вы можете закрыть ИИС выведя денежные средства продав все купленные акции, облигации, ETF фонды или перенести их на обычный брокерский счет, а после открыть новый ИИС.
- Можно дальше продолжать инвестировать, не закрывая индивидуальный инвестиционный счет (ИИС может работать сколько угодно лет, так как пока ограничений по сроку действия нет).
Как выбрать тип ИИС и когда это нужно сделать?
Как правило тип налогового вычета не обязательно выбирать сразу — это можно сделать через три года после открытия ИИС, но у разных брокеров требуется уточнить этот вопрос, так как бывают брокеры где тип вычета требуется выбрать при открытии ИИС, а есть те, кто определяет тип вычета автоматически, например, как у моего брокера ВТБ если вы не подали заявление на налоговый вычет в 13% от внесенной сумму (ТИП А), то по умолчанию брокер применяет тип Б.
В любом случае тип вычета определяется при первой подаче заявления на вычет и надо помнить, что после сменить тип А на Б или наоборот нельзя. Сменить тип вычета после определения можно только закрыв старый ИИС и открыв новый.
- Если вы уже воспользовались налоговым вычетом на взнос (типа А), сменить тип ИИС не получится.
- Если вы еще не воспользовались правом на такой вычет, то при закрытии ИИС сможете оформить вычет на доход от инвестиций (тип Б): тем самым вы освободите финансовый результат ваших сделок на ИИС от налога в 13%.
Спекуляция на счете ИИС тип Б плюсы и минусы
Не скрою ИИС счет я использую для спекуляций так как по ИИС тип Б не взимаются налоги на доход.
Другими словами, купив акций на 200 000 р и в последствии продав их за 400 000 р я заработаю 200 000 руб и должен буду оплатить налог 13% с этого дохода, а это 26 000р, но так как я получил этот доход на ИИС тип Б я освобождаюсь от налога на доход и не должен отдавать эти 26 000руб., согласитесь это хороший дополнительный заработок если сравнивать с обычным брокерским счетом.
Есть тут и минусы и самый главный это то что нельзя выводить деньги с ИИС в течении 3 лет иначе придётся оплатить все налоги и пени за пользование деньгами, которые мы не платили в виде налога (на примере описанным выше я должен буду заплатить 26 000р налога и пени за каждый день пользование этими 26 000 руб.)
Поэтому не стоит закрывать счет раньше времени, эта возможность сделана для непредвиденных случаев, если необходимо вывести деньги, не дожидаясь окончания 3 летнего периода.
Других минусов я не вижу, если на ваш взгляд таковые есть напишите в комментариях.
Где лучше открыть ИИС?
ИИС лучше открывать в управляющей компании или у Брокера с самыми низкими тарифами на брокерские услуги, так как ИИС это тот же брокерский счет только с льготами и вычетами. Все сделки совершённые по ИИС имеют те же комиссии, что и у основного брокерского счета.
Выбирайте брокера, где вам удобно работать и у которого по максимуму автоматизированы все процессы, чтобы не пришлось ездить в офис брокера по каждому незначительному поводу.
Для себя я выбрал ВТБ брокер, где у меня открыт брокерский счет и ИИС, так как там низкие тарифы даже для начинающих инвесторов с небольшими бюджетами.
На канале я уже делал обзор брокеров и рекомендую его прочитать. В обзоре указаны все доводы по выбору брокера и пошаговая инструкция для открытия счета. Ссылка на статью https://zen.yandex.ru/media/id/6091791d7aeb6348c46cd386/60bd15a71b3f5c2226846b54
Так же укажу ссылку на официальный сайт, где вы сможете подать заявку на дебетовую карту ВТБ, именно дебетовую, так как для того чтобы открыть брокерский счет необходимо стать клиентом банка, так же карта нужна для быстрого зачисления денег на счета брокера без процентов и комиссий. (ССЫЛКА ПРИ НАЖАТИИ ПЕРЕЙДЁТЕ НА САЙТ ВТБ)
Через приложение ВТБ можно пополнить счет в банке с любой карты любого банка без комиссии и после пополнить свой брокерский счет или ИИС так же без комиссии.
Оформив Дебетовую карту ВТБ и став клиентом банка, вы можете открыть брокерский счет и ИИС счет непосредственно в банке, когда будете забирать дебетовую карту или же дома через онлайн банк, все делается просто и быстро буквально за 5 минут и у вас будет свой ИИС.
Рекомендую так же пользоваться дебетовой картой ВТБ и совершать покупки, но перед этим подключить опцию кешбек на брокерский счет, суть этого кешбека в том, что 1,5 % от всех ваших затрат будет возвращаться вам деньгами на ваш брокерский счет.
Все карты ВТБ с бесплатным обслуживанием в отличии от многих конкурентов.
Вам не надо платить минимальные суммы для того чтобы у вас были низкие комиссии брокера, вы не должны платить за то, что у вас есть дебетовая карта банка.
Комиссии брокера изначально очень низкие 0,05%, если сравнивать с Тинькофф банком, то там комиссия 0,3% что значительно выше плюс требуется при этом платить абонентскую плату за дебетовую карту Тинькофф банка.
По этим и многим другим причинам я выбрал ВТБ брокер (ССЫЛКА ПРИ НАЖАТИИ ПЕРЕЙДЁТЕ НА САЙТ ВТБ).
Вы можете выбрать любого брокера, который вам нравиться и устраивает по тарифам. Просьба поделиться своим опытом в комментариях тем самым помогая другим определиться с выбором.
Часто задаваемые вопросы про Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС)
- С какого возраста можно открыть ИИС?
Тут правило ИИС и брокерские счета открываются с 18 лет и старше, но у многих брокеров есть возможность открыть счет с 14 или 16 лет, но для совершения сделок потребуется письменное согласие родителей или иных законных представителей ребенка.
- Что лучше: ИИС с самостоятельным управлением или с доверительным?
Из названия ясно что доверительное управление — это когда все сделки и решения по покупке или продаже акций, или других активов за вас совершает управляющая компания, которой вы доверили управление своими деньгами по согласованной с вами стратегии. За подобные услуги УК берет комиссию за управление не зависимо получили ли вы прибыль в течении года или нет.
При самостоятельном управлении все решения принимаете вы лично. Вам потребуется больше времени на то чтобы самостоятельно совершать сделки, отслеживать рынок и цены акций, облигаций, ETF фондов, так же вам необходимо будет разобраться во всем этом.
На мой взгляд самостоятельное управление лучше, но каждый сам должен определить приемлемый именно ему способ управления.
- Может ли госслужащий иметь ИИС?
Может: в законах нет ограничений на открытие ИИС госслужащими или их родственниками.
При этом у некоторых госслужащих могут быть ограничения на инвестиции в иностранные финансовые инструменты, а также на покупку отдельных российских ценных бумаг это связанно с возможным конфликтом интересов, например, госслужащий по должности обязан проводить проверки той или иной компании торгующейся на фондовом рынке и может повлиять на цену акций, обобрав или запретив деятельность той или иной компании.
При возникновении подобных ситуаций госслужащему необходимо оформить доверительное управление или продать активы компании, подпадающие под конфликт интересов.
Все ценные бумаги необходимо при этом включить в отчет об имуществе и доходах.
- Можно ли иметь одновременно и ИИС, и брокерский счет?
Можно. При этом брокерский счет можно открыть сколько угодно раз, а ИИС счет можно открыть только один раз у любого брокера, так же есть возможность перенести ИИС от одного брокера к другому со всеми активами.
- Можно ли перевести брокерский счет в ИИС?
Нет: Перевести ИИС в брокерский счет или наоборот нет возможности, требуется открывать именно ИИС.
- На какой срок открывается ИИС? Нужно ли его закрыть через три года?
Минимальный срок ИИС при котором действуют все вычеты и льготы составляет 3 года, но возможность закрыть счет раньше есть, при этом вы потеряете все льготы и вычеты и будете обязаны вернуть государству ранее получение вычеты, если это ИИС тип А или заплатить налог на полученный доход по сделкам на счете если это ИИС тип Б и заплатить пени за пользование деньгами.
Вы не обязаны закрывать ИИС по истечении трех лет, ограничений по сроку действия ИИС нет. После 3 лет вы и дальше можете пользоваться ИИС и получать налоговые вычеты.
- Что будет при выводе денег с ИИС?
Вывести деньги с ИИС можно только при закрытии счета. Другими словами, вам необходимо будет закрыть свой ИИС для того чтобы забрать деньги, после вы можете открыть другой ИИС.
- Можно ли закрыть ИИС, открыть новый и пользоваться вычетами на новом ИИС?
Можно: при закрытии ИИС вы забираете все свои деньги или переносите активы на брокерский счет, после можете открыть новый ИИС у любого брокера и получать вычеты дальше.
- Застрахованы ли вложения на ИИС?
Нет: ИИС и брокерский счет не страхуется, но, если брокер прекратит свою деятельность вы можете перенести все свои активы к другому брокеру. Все активы по ИИС и брокерским счетам храниться в депозитарии и некуда не исчезают даже в случаи прекращения работы брокера или управляющей компании.
- Как закрыть ИИС?
У каждого брокера свои правила закрытия, где-то необходимо посетить офис брокера или отделение банка написать заявление, а где-то достаточно будет подать заявку на закрытие через сайт брокера или приложение.
При закрытии ИИС можно продать все активы и вывести деньги, а можно перенести все активы на брокерский счет, то немного сложнее и потребует больших манипуляций.
- Как перевести деньги на ИИС (пополнить ИИС)?
Если у вас ИИС и счет с которого будут переводиться деньги расположены в одном банке вы можете быстро и легко пополнить ИИС через приложение или онлайн банк, деньги в этом случае как правило приходят быстро и не взымается комиссия.
Еще один способ пополнить свой ИИС можно сделав перевод по реквизитам своего ИИС, которые предоставляет брокер. В данном случаи деньги могут идти до 3 рабочих дней и могут удерживаться комиссии за услугу со стороны банка.
- Какая минимальная сумма нужна для открытия ИИС?
ИИС можно открыть, не внося на него деньги, внести деньги вы можете в любое время и любую сумму, как правило ограничений по сумме брокер не выставляет. Но если вы сомневаетесь можете уточнить у брокера где планируете открыть ИИС есть ли у него подобные ограничения.
У самых популярных брокеров ограничений по минимальной сумме на брокерских счетах и ИИС нет. У Тинькофф брокер, ВТБ брокер, Открытие брокер, БКС брокер подобных ограничений нет, и вы можете пополнить счет и начать инвестировать хоть с 1000 руб.
- Как часто можно пополнять ИИС?
ИИС можно пополнять сколько угодно раз, но есть ограничение по сумме пополнения в год, которая равняется 1 млн. рублей.
Иными словами, вы можете пополнять счет хоть по 1000р и по несколько раз в день, но максимальная сумма, которую можно внести на ИИС в течении календарного года – 1 миллион рублей.
- Как покупать и продавать ценные бумаги на ИИС?
Для совершения покупки или продажи акций, облигаций, валюты или иных активов на вашем счете должны быть деньги необходимые для совершения сделки. Вам необходимо подать заявку на покупку или продажу по телефону, по средствам программного обеспечения, например, QUIK, через сайт брокера или через приложение, которое предоставляет сам брокер.
Самый распространённый и простой способ подать заявку в 2022 году это приложение, где все интуитивно понятно и достаточно выбрать ценную бумагу, указать цену покупки и нажать кнопку купить.
- Куда можно вложиться на ИИС? Есть ли доступ к иностранным биржам?
На ИИС можно торговать акциями, облигациями, биржевыми фондами (ETF и БПИФ), фьючерсами и опционами, покупать и продавать валюты, которые допущены к торгам на российских биржах.
Все брокеры предоставляют доступ к фондовому рынку Московской биржи, но не все открывают доступ по ИИС на срочный и валютный рынки Московской биржи.
Не все брокеры дают возможность торговать на Санкт-Петербургской бирже. Например, сбербанк дает возможность торговать только на Московской бирже, а ВТБ брокер дает доступ к обеим биржам. У некоторых брокеров есть ограничение на покупку иностранных ETF фондов.
Доступ к иностранным биржам брокеры не предоставляют, есть доступ только к Московской и Санкт-Петербургской биржам, к последней не у всех.
Чтобы ограничения не стали для вас сюрпризом уточняйте у брокера к каким инструментам есть доступ на ИИС, а на какие наложены ограничения.
- Есть ли ограничения по покупке и продаже активов? Как часто можно совершать сделки?
Никаких ограничений нет, если биржа работает вы можете совершать любое количество сделок на покупку и продажу.
- Куда поступают купоны по облигациям и дивиденды?
У разных брокеров по-разному. Есть те, кто зачисляет выплаты по купонам и дивидендам на ИИС, а есть те, кто зачисляет на брокерский или сразу на банковский счет. В ВТБ брокер можно выбрать куда вы хотите, чтобы поступали купоны и дивиденды.
Зачисленные на ИИС купоны и дивиденды считаются пополнением счета?
Если деньги сразу поступают на ИИС, то они не подпадают под вычеты и не входят в 1 миллион рублей, а если деньги выведены на брокерский или банковский счет тогда вы можете зачислить их на ИИС и они пойдут в счет вычета.
- Сколько можно заработать с помощью ИИС?
Зависит от инструментов, ИИС это тот же брокерский счет по нему могут быть убытки и прибыль, доходность не гарантирована, но плюс в том, что вы можете получить налоговый вычет от внесенной суммы в размере 13% или получить дополнительную прибыль не плотя налог на доход если ИИС типа Б.
Как пример средний доход по облигациям федерального займа 6-7% годовых, но с вычетом это уже больше 11% годовых.
Многое зависит от суммы, внесенной на счет и от активов, купленных или проданных в тот или иной момент времени, так же большую роль играет срок инвестирования, чем больше горизонт инвестирования, тем больше можно заработать.
- Можно ли на ИИС просто держать деньги, не инвестируя?
Многие делают именно так, но в этом случаи налоговая может отказать вам в вычетах и смысл таких инвестиций сводиться к нулю, так как инфляция съест большую часть предполагаемого дохода. За 2021 год официальная инфляция составила 8,39%, в результате за год 100 000р превратиться в 91600 р (все это условно, на как пример показательно).
Мы придерживаемся мнения не хранить деньги, а инвестировать купив, например, один из самых надежных инструментов облигации федерального займа под 7% годовых или подобные инструменты, все зависит от вашей стратегии и риск профиля. Что не даст налоговой службе сомневаться в законности вашего вычета и значительно увеличит шансы хороших доходов.
- Можно ли вернуть НДФЛ, если нет белой зарплаты?
Вычет можно получить только с основной налоговой базы, под это попадают налоги, уплаченные работодателем за сотрудника, налоги с продажи недвижимости, отчисления за авторские права.
Если вы платите НДФЛ за любой пункт попадающею в основную налоговую базу вы можете подать заявление на вычет. В других случаях нет и вам остается использовать ИИС тип Б и получать вычет с налогов на доход по счету.
- Может ли ИП получить вычет по ИИС?
Только в случаи если ИП выбрал режим налогообложения Доход минус расход ОСН. Но если у ИП УСН (упрощенка) тогда вычет невозможен, так как на УСН не платится налог на доход по ставке 13%.
Еще одна возможность получить вычет если ИП продал недвижимость и заплатил налог с полученного дохода или ИП платил налог с других доходов.
- Может ли самозанятый получить вычет по ИИС?
Нет. Самозанятый не может получить вычет, так как не платит налог в размере 13%, а выплачивает фиксированную сумму с дохода 4-6%. Если самозанятый получил иной доход и заплатил налог в 13%, например, с продажи той же квартиры он может получить вычет.
- Можно ли совместить вычет на взнос с имущественным или социальным вычетом?
Можно, но сумма вычета, не будет больше уплаченного НДФЛ.
- Вычет типа Б касается любого дохода на ИИС?
Нет. Вычет не распространяется на сделки с валютой и драгметаллами, так же необходимо будет заплатить налог с дивидендов.
Вычет освобождает от НДФЛ на доход связанный с ценными бумагами (акции и производные инструменты), а также по купонам и облигациям.
- Как получить вычет на доход?
Надо взять в налоговой справку о том, что по-вашему ИИС вы не использовали вычет на взносы. Предоставить ее своему брокеру перед закрытием счета, и брокер не удержат НДФЛ на прибыль от сделок, совершенных на ИИС.
Вы можете получить вычет и через налоговую, но это будет дольше нежели через брокера.
- Можно ли совместить вычеты типа А и Б?
Нет, вы можете использовать только один тип вычета – Тип А или Тип Б. Если вы уже получали вычеты на взносы (тип А) или вычет на доход (тип Б) по ИИС сменить тип вычета не получиться.
Если хотите сменить тип вычета вам придётся закрыть ИИС и открыть новый.
- Можно ли перевести ИИС от одного брокера к другому?
Как правило большинство брокеров предоставляют такую возможность при этом НДФЛ не удерживается и право на вычет не теряется.
- Можно ли перевести ценные бумаги с брокерского счета на ИИС?
Нет. С брокерского счета перенести активы на ИИС нельзя. В обратном направлении с ИИС на брокерский счет можно при закрытии ИИС.
- Можно ли на ИИС использовать «трехлетнюю льготу» — вычет по сроку владения?
Нет. На ИИС не распространяется подобная льгота. Но если вы закрыли ИИС и не продавали активы перенеся их на брокерский счет вы можете дождаться истечение срока трехлетнего владения и воспользоваться льготой.
- Можно ли получать доход и выводить деньги с ИИС без закрытия счета?
Вывести деньги с ИИС не закрывая счет можно только если брокер предоставляет вывод дивидендов и купонов по облигациям на брокерский или банковский счет. В этом случаи вы можете выводить дивиденды и выплаты по купонам на облигации, тем самым выводя часть денег с ИИС.
- Можно ли с ИИС вывести деньги в иностранной валюте?
Закон не запрещает это делать, но данный вопрос лучше уточнить у брокера, так как не все брокеры позволяют подобные выводы.
- Можно ли с помощью ИИС возвращать НДФЛ от прибыльных сделок на брокерском счете?
Нет, сейчас подобное уже невозможно.
- Может ли налоговая отказать в вычете?
Да если:
- У вас обнаружат два ИИС одновременно.
- Если вы окажетесь не налоговым резидентом России.
- Налоговая служба заподозрит вас в манипуляции, где вы внесли деньги только ради вычета, не используя их для инвестиций, такое теоретически возможно, но встречается редко.
- Что будет с ИИС при разводе супругов?
Если ИИС открыт в браке все активы как правило будут разделены между супругами как имущество.
- Могут ли приставы арестовать ИИС?
Да могут, только не сам ИИС, а активы на нем.
- Передается ли ИИС по наследству?
Да, Активы на ИИС – это имущество, как квартира, машина, дача, земля и передается по наследству.
-----------------------------------------
Рекомендуемая статья по выбору брокера (нажмите и перейдете на страницу с публикацией)
------------------------
Ссылка на официальный сайт ВТБ получи дебетовую карту с бесплатным обслуживанием и стань клиентом банка, а после откройте ИИС или брокерского счета. (нажмите и попадете на официальный сайт ВТБ)
------------------------
Ссылка на сайт Тинькофф - Нажав вы попадете на официальный сайт Тинькофф. Достаточно подать заявку на открытие брокерского счета, после сотрудник банка позвонит вам, чтобы уточнить детали и предложат оформить дебетовую карту вместе с открытием счета.
Если вам интересна данная тема подпишитесь на канал и жмите нравиться (палец вверх), так мои статьи и видео будут показываться вам чаще, и вы не пропустите новые выпуски.
Этими простыми действиями вы сильно поможете каналу стать популярнее, так как именно ваша реакция и комментарии дают стимул писать больше статей.
Всем до встречи в новых выпусках и успехов в инвестировании.
#инвестиции #финансовая грамотность #биржа #спекуляция на ИИС #акции #фондовый рынок #покупка акций #иис #Индивидуальный инвестиционный счет #инвестиции для начинающих